《银行信贷管理学》课程教学大纲

第三章 财务报表分析与信用评级

【教学目的】通过本章学习，使学生掌握财务分析的基本技巧、非财务因素分析的内容和方法以及借款人资信评级的框架和主要内容。了解商业银行信贷管理贷前调查的主要内容和方法，熟悉贷前调查报告的撰写。

【教学重点】财务报表项目分析、结构分析、比率分析、趋势分析，非财务因素分析，信用

评级，贷前调查报告

【教学难点】财务报表分析，贷前报告撰写 【教学方法】讲授，案例分析 【教学内容】

第一节 借款人财务报表分析

一、财务报表分析的作用

（一）财务报表分析对信贷管理的作用 （二）财务报表分析的局限性

（三）识别虚假财务报表的主要技巧 二、财务报表分析的内容 （一）财务报表主要项目分析 （二）财务报表结构分析 （三）财务比率分析 （四）财务报表趋势分析 （五）财务报表综合分析 （六）财务报表分析的作用

第二节 借款人非财务分析

一、宏观经济形势分析 二、借款人行业分析 （一）行业内部竞争分析 （二）行业周期性 （三）行业的生命周期 （四）行业壁垒

（五）行业的法律政策环境 三、借款人管理分析

（一）企业组织形式及其变化 （二）公司治理

（三）管理层的素质稳定性 四、借款人产品分析

第三节 借款人信用评级

一、信用评级的主要结构 （一）Character （二）Capital （三）Capacity （四）Collateral （五）Condition

（六）5P法和5W法 二、信用评级等级评定 （一）三等九级法

（二）商业银行企业信用等级评定的实践

三、内部评级法与外部评级法 （一）商业银行内部评级

（二）外部信用评级机构与信用评级服务

（三）我国商业银行信用评级的实践与发展趋势

第四节 贷前调查报告的撰写

一、商业银行的贷前调查制度

（一）商业银行贷前调查的制度规定 （二）贷前调查人员的职责 1．尽职调查制度介绍

2．贷前调查人员的主要职责 3．贷前调查人员不尽职的处罚 二、贷前调查的主要内容和方法 （一）贷前调查的主要内容 1．借款人基本情况 2．借款人还款能力调查 3．借款人经营状况分析 4．借款人信用评级 5．贷款风险度计算

（二）贷前调查的主要方法 1．非现场调查 2．现场调查

三、贷前调查报告的撰写 1．借款人基本情况分析 2．贷款基本情况分析

3．贷款偿还能力与贷款担保分析 4．贷款风险分析

5．贷款条件与合同条款建议 6．贷款决策建议

【复习思考题】

1．关键词：贷前调查，尽职调查，信用评级，贷款风险度，现场调查，财务比率分析 2．商业银行贷前调查的主要内容？ 3．如何撰写贷前调查报告？ 4．信用评级的主要内容有哪些？ 5．如何进行借款人的财务报表分析？ 6．贷前调查的主要方法有哪些？ 7．如何计算贷款风险度？

8．财务报表分析的局限性何在？如何识别假报表？ 9．贷前调查人员的主要职责何在？

10．非财务因素分析的主要内容有哪些？

第四章 公司贷款管理

【教学目的】通过本章学习，使学生掌握公司贷款的主要类型及其管理要点，了解银行在抵押贷款、质押贷款、保证贷款中享有的权利及其行使，了解项目评估的基本内容及其方法。

【教学重点】担保类贷款管理、短期流动资金管理、中长期公司贷款管理、项目评估 【教学难点】抵押、质押贷款管理，项目评估 【教学方法】讲授，案例分析 【教学内容】

第一节 公司贷款概述

一、企业的类型

（一） 股份有限公司 （二） 有限责任公司 （三） 合伙制企业 二、公司的资金需求 （一） 短期资金需要 （二） 中长期资金需要 三、公司资金来源 （一） 股权融资 （二） 债券融资 （三） 银行贷款

第二节 担保类贷款管理

一、按贷款保障程度划分的贷款种类 （一）抵押贷款 （二）质押贷款 （三）保证贷款 （四）票据贴现 （五）信用贷款 二、抵押贷款管理

（一）抵押物的选择范围与抵押贷款的种类 （二）抵押物的估价 （三）抵押率选择

（四）抵押贷款违约的处理 三、质押贷款管理 （一）质权的概念 （二）质权的性质

（三）质押物的选择范围 1．可质动产 2．可质权利

（四）质物的估价 （五）质权的消灭

（六）质押贷款违约的处理 四、保证贷款管理

（一）保证的概念和性质 1．保证的概念 2．一般保证责任 3．连带保证责任

（二）保证贷款的管理要点

1．对保证人的选择与评估 2．保证贷款违约的处理

第三节 短期公司贷款管理

一、短期公司贷款的种类 （一）临时贷款

（二）短期流动资金贷款 （三）票据贴现 二、临时贷款管理

（一）工业企业临时贷款管理 （二）商业企业临时贷款管理 三、短期流动资金管理

（一）短期流动资金的适用范围 （二）短期流动资金的申请与调查 （三）短期流动资金贷款的审批与发放 （四）短期流动资金贷款的检查与收回 （五）短期流动资金贷款的额度管理 四、票据贴现的管理

（一）银行承兑汇票的含义和条件

（二）银行承兑汇票的操作程序和管理要点 （三）可贴现票据的种类 （四）票据贴现的申请与审批 （五）票据贴现贷款的期限和额度 （六）票据贴现贷款的收回

第四节 中长期公司贷款管理

一、中长期贷款的分类 （一）中期流动资金贷款 （二）技术改造贷款 （三）基本建设贷款 （四）房地产贷款

二、中期流动资金贷款管理 （一）中期流动资金贷款的概念 （二）中期流动资金贷款的分类 三、技术改造贷款管理

（一）技术改造贷款的对象和条件 （二）技术改造贷款的操作程序 四、基本建设贷款管理 （一）贷款的对象和条件

（二）基本建设贷款的操作程序 五、房地产贷款管理 （一）房地产贷款的特点

（二）房地产贷款的种类和用途 （三）房地产贷款的操作程序

六、项目可行性分析与商业银行项目评估 （一）可行性分析和项目评估 （二）项目评估的基本内容和方法 （三）项目评估报告的撰写

【复习思考题】

1．关键词：公司，公司贷款，批发贷款，贷款风险度，抵押贷款，质押贷款，保证贷款，