金蝶kis专业版存货核算详解

金蝶专业版：业务管理之存货核算

存货核算——概述 1.存货核算的意义:

（1）存货核算是业务与财务的接口 （2）只有成本正确才能统计利润 2.存货核算的含义：

（1）指进销存过程的财务处理

（2）具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。 3.使用对象：财务人员、主管人员 4.核算原则：

（1）所有单据必须已经审核

（2）出库核算时，所有入库单必须有了成本

存货核算——外购入库核算 1.数据来源:已与入库单钩稽的发票 2.处理方法:工具栏核算按钮 3.企业可能出现的情况 （1）运费\\装卸费等费用

（2）按会计法要求，在发票录入时分别计入 ①应计成本费用 ②运费税金 ③不计成本费用

④可以在核算单据中查询修改

案例

九舟实业有限公司使用KIS专业版V10.0，2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。4月1日收到发票，不含税单价为280元/个。

一、单到冲回模式

1．2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。10日收到木箱，直接录入采购入库单，按暂估金额录入单价300元。如图1-01所示：

2．月末，根据采购入库单生成凭证。 凭证模板设置可参考如下分录： 借：库存商品

贷：应付账款-应付暂估款

在金蝶KIS专业版V10.0中可设置如图1-02所示凭证模板。

单击【存货核算】→【生成凭证】，选择【外购入库单（单据直接生成）】，单击【重设】按钮，可按【钩稽状态】设置【过滤】条件，过滤出本期暂估入库单，选择暂估业务对应的凭证模板，单击【生成凭证】按钮，系统即按设置生成凭证，通过单击【凭证】按钮即可查询到对应的凭证。如图1-03至1-05

存货核算——估价入账核算

1.数据来源:已审核未钩稽的入库单(未到发票)

2.处理方法:在此可修改外购入库价格即暂估价格(审核后也可修改)