银行客户贡献度

商业银行客户贡献度是商业银行客户对商业银行客户关系管理的一种自然回报，是商业银行客户现实价值的一种体现，是商业银行投入各种资源进行客户关系管理的收入减去支出后现实所得。商业银行客户贡献度是商业银行客户关系管理中非常重要的一项指标，它对于商业银行界定重要客户和普通客户，实施差别化服务，具有重大意义。

商业银行客户贡献度是商业银行客户与商业银行合作业务产生的效益总和。其计量以各项贷款、存款和中间业务创造的综合效益作为衡量标准，应全面考虑和完整覆盖 客户对商业银行产生的各项价值要素，包括利息收入、资金成本、费用成本、风险成本、税负成本和经济资本成本。其计算模型应为：客户贡献度＝客户收入-客户成本＝客户贷款效益＋客户存款效益＋客户中间业务效益。

目前该指标各家银行的计算有很多版本，但万变不离其宗。客户贡献度的主要计算模型有：

（一） 内部资金转移价格计算法

该计算方法主要是确定一个商业银行内部的资金转移价格，以此为基础进行客户贡献度的计算。其特点是计算简便，但缺点是人为因素较大，容易使计算结果失真。

1、客户存款效益＝客户存款内部资金转移收入-客户存款应计存款利息支出 各指标的含义及计算方法如下：

①客户存款内部资金转移收入是就测算期内客户在商业银行的存款，按照商业银行内部资金转移价格计算的虚拟业务收入。测算公式是：

内部资金转移收入＝ICi×Ri×Ti

内部资金转移收入应根据客户各账户在商业银行各笔存款的实际金额、存续期限等逐笔测算。其中：

ICi代表测算期内存款日均余额。

日均余额指客户每日余额之和除以统计期内天数所得的金额，统计期为测算期初至测算期末，下同。

Ri代表不同期限存款的内部资金转移价格 Ti代表存款存续天数（测算期天数）

②商业银行客户存款应计存款利息支出是指测算期限内商业银行对测算账户的存款利息支出

应计存款利息支出＝Di×Ri×Ti 其中：

Di代表测算期存款日均金额 Ri代表各笔存款年利率

Ti代表存款存续天数（测算期天数）

2、客户贷款效益＝客户贷款利息收入-贷款风险准备金-贷款营业税金及附加-内部资金转移支出

各指标的含义及计算方法如下：

①贷款利息收入＝应计利息收入－应收未收利息 其中，应计利息收入＝∑Ci×Ri×Ti

应计利息收入应根据该账户贷款的利率和期限测算，其中： Ci代表测算期内贷款日均金额

Ri代表测算期内贷款年利率

Ti代表贷款存续天数（测算期天数）

应收未收利息是指测算期内该账户新增欠商业银行贷款利息额 ②贷款风险准备金

贷款风险准备金是根据该账户所属客户的信用风险状况，就客户测算贷款（含票据贴现）预期损失计提的准备金。测算公式是：

贷款风险准备金＝∑贷款日均余额/合同期限×五级分类结果计提比率 五级分类贷款风险准备金计提比率：正常类1％，关注类2％，次级类25％，可疑类50％，损失类100％。

③贷款营业税金及附加是商业银行就测算期内从客户账户获得的营业收入缴纳的营业税金及附加。测算公式是：

贷款营业税金及附加＝贷款利息收入×营业税金及附加率 其中营业税金及附加率现为5.5% ④内部资金转移支出

内部资金转移支出是就测算期内客户贷款账户在商业银行的贷款，按照商业银行内部资金转移价格计算的虚拟业务支出。测算公式是：

内部资金转移支出＝IDi×Ri×Ti

内部资金转移支出应根据该账户所属客户及合同在我行贷款的实际金额、存续期限等测算。其中：

IDi代表测算期内贷款日均额

Ri代表不同期限贷款的内部资金转移价格 Ti代表贷款存续天数（测算期天数）

（二）、实用资金现价推定法

该方法按照资金实际可使用的数额及现行价格从两个角度计算商业银行的客户贡献度。其特点是计算结果比较合理，但计算较为麻烦。

1、客户存款效益值测算

①人民币存款效益值＝{日均存款额×[一年期贷款利率×（1-人行存款准备金比率-人行备付金比率-存总行准备金比率）×（1-营业税率）+人行准备金存款利率×（人行存款准备金比率+人行备付金比率）+总行准备金存款利率×存总行准备金比率]-日均存款额×平均存款利率}×50%

②外汇存款效益值＝[日均存款额×一年期按六个月浮动贷款利率×（1-营业税率）-日均存款额×平均存款利率]×50%

2、贷款效益值测算

人民币贷款效益值＝[日均贷款余额×相应期限贷款利率×（1-营业税率）-贷款余额/贷存比×平均存款利率]×50%

外汇贷款效益值＝[日均贷款余额×相应期限贷款利率×（1-营业税率）-贷款余额/贷存比×平均存款利率]×50%

（三）实现效益推定计算法

该方法依据商业银行上年度已经实现的单位效益作为计价基础，按照存贷比，分别计算客户存款效益、贷款效益。该方法比较合理，也接近商业银行的经营实际。

1、存款效益值测算

存款效益值＝{账户日均存款余额×贷存比×[上年度贷款利息收入/上年度日均贷款余额×（1-营业税率及附加）-贷款风险准备金率]+（投资收益+金融企业往来收入-金融企业往来支出）/存款日均余额×账户日均存款余额-账户日均存款余额×相应期限存款利率}

贷存比＝上年度日均贷款余额/上年度日均存款余额 营业税率及附加＝标准数据

加权贷款风险准备金率＝上年度贷款风险准备金/上年度贷款余额 注: 存款利率由账户对应的存款利率取值

2、贷款效益值测算

贷款效益值＝账户本年实收利息×（1-营业税率及附加）×365/测算期天数-贷款风险准备金×365/测算期天数-账户日均贷款余额/贷存比×平均存款年利率

上年度平均存款年利率＝上年度存款利息支出/上年度日均存款额

贷款风险准备金是根据该账户所属客户的信用风险状况，就客户测算贷款（含票据贴现）预期损失计提的准备金。测算公式是： 贷款风险准备金＝

五级分类贷款风险准备金计提比率：正常类1％，关注类2％，次级类25％，可疑类50％，损失类100％；票据贴现风险准备金率按上述标准再乘以0.3

贷款效益值测算范围：本年度测算按季度累计，以前测算按年度。