财务管理课程设计报告2014

浙江工业大学经贸管理学院

财务管理与分析课程设计报告

案例公司名称：×××股份有限公司 学生姓名： 班 级： 联系方式： 指导教师： 雷新途 祝锡萍 提交日期： 评定成绩：

0

一、公司简介

介绍公司的基本情况，包括公司的名称、经营的主要产品，在行业中的地位，公司股本规模及结构，近几年公司的主要经济和财务指标等。

二、会计报表转换

从巨潮咨询网中下载你所选取的公司2013年的年度报告，重点看会计报表和报表附注。

根据资产负债表、利润表和现金流量表等资料编制管理用资产负债表、管理用利润表和管理用现金流量表，转换后的报表应包含2013年和2011年的数据。

管理用报表的格式如下：

管理用资产负债表

2013年12月31日

编制单位：ABC股份有限公司 人民币：万元 项 目 经营资产： 经营性流动资产： 货币资金（经营） 应收票据（经营） 应收账款 预付款项 应收股利（经营） 其他应收款 存货 一年内到期非流动资产 其他流动资产 经营性流动资产合计 经营性流动负债： 应付票据（经营） 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应缴税费 应付股利 其他应付款 其他流动负债 经营性流动负债合计 净经营性营运资本 经营性长期资产： 长期股权投资 长期应收款 固定资产 1

年末数 年初数 在建工程 投资性房地产 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 经营性长期资产合计 经营性长期负债： 长期应付账款 专项应付款 递延所得税负债 其他非流动负债 经营性长期负债合计 净经营性长期资产 净经营资产总计 净负债及股东权益： 金融负债： 短期借款 交易性金融负债 应付利息 一年内到期非流动负债 长期借款 应付债券 金融负债合计 金融资产： 交易性金融资产 应收利息 可供出售金融资产 持有至到期投资 金融资产合计 净负债合计 股东权益： 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 净负债及股东权益总计 2

管理用利润表 2013年12月31日

编制单位：ABC股份有限公司 人民币：万元

经营损益： 一、营业收入 减：营业成本 二、毛利 减：营业税金及附加 销售费用 管理费用 资产减值损失 投资收益（经营部分） 三、税前营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 四、税前经营利润 减：经营利润所得税 五、税后经营净利润 金融损益： 六、利息费用 减：金融损益所得税费用 七、税后金融损益 八、净利润 备注：平均所得税税负比率

管理用现金流量表 2013年12月31日

编制单位：ABC股份有限公司 人民币：万元 项 目 经营活动现金流量： 税后经营净利润 加：折旧与摊销 ＝经营活动现金毛流量 减：经营性营运资本增加 3

本年金额 上年金额 本年金额 上年金额