企业财务自查报告

如果发现金额不符，综合会计负责编制未达账款调节表，并通知相应供应商和客户；如果编制未达账款调节表后余额不符相差仍然悬殊，往来账会计应编制详细的往来明细表，公司派遣相关负责人出差或发邮件等方式，与相应供应商和客户对往来款逐笔进行核对，直至找到差异。

公司仓库每月定期对存货进行盘点，并形成书面记录，财务部派员到仓库进行抽查、核对，发现差异事项时，仓库人员与财务部人员复盘，直至双方盘点数一致；接下来，双方核对账实存货数，发现不符合事项时双方及时查找原因，经核实确属记账错漏等当期即进行纠正，暂时未能查出原因的，年终盘点时视盘点盈亏金额大小、重要程度决定是否呈报公司总经理予以处理。年末盘点，审计人员应参与监盘。但公司存在对存货盘点差异事项未及时进行会计处理的情况。公司每年盘点一次固定资产，设备科、财务部及审计部共同参与盘点，并形成书面的盘点表。目前，核对固定资产尚未发现有不符合事项。

7、公司会计核算遵循谨慎原则，公司销售的商品同时满足下列条件时，按从采购方已收或应收的合同价款金额确认销售商品收入：（1）已交付商品，商品可能遭受的风险及其可能造成的损失已经转移给采购方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入金额能够可靠地计量（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（外库商品发出的销售收入确认说明：公司库存商品运往外库时，仍作为公司外库存货管理，不确认收入，外库

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商品发往整车厂商并经整车厂商验收合格后才确认为销售，公司根据整车厂每月所提供的检验合格的商品数量确认销售数量，并按约定价格确认外库商品的销售收入）。

公司的成本费用确认及时、完整，存在减值迹象的资产及时进行了减值测试，减值准备的计提有充分的客观的依据。公司对单项金额非重大和经单独测试后发生减值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，如下表所列：（略）

五、信息系统建设

1、公司建立了独立的财务信息系统。按照公司《财务计算机使用管理规定》，财务部门的各台计算机设专人负责使用和管理，其他任何部门及人员或外单位人员不得使用。确因工作需要，需要使用财务部计算机的，必须报请部门经理、公司领导同意，并由该计算机的负责人做好使用记录。

2、财务部计算机每日定时查毒杀毒，及时升级杀毒软件，计算机出现故障不得随意拆装配件，应由公司特定的计算机管理维护人员进行维护，仍不能解决应请计算机专业公司的人员进行维护。

财务数据定期做好备份，每年末，财务决算后，使用财务软件的财务电子凭证、电子账簿、电子报表等必须刻录到光盘或光磁盘上，光盘或光磁盘备份不少于三份。每月末，财务部将财务资料在财务内部的计算机上做一次备份。平时，操作员根据工作需要做好备份工作，以确保信息系统正常运行和数据安全。

3、公司财务信息系统操作员的增减、操作员的权限变更未履行

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书面变更手续，操作员的权限设置合理，并作了必要限制，财务部门人员不存在担任系统管理人员的情况。

4、公司财务信息系统一个登录名只对应一名操作员，一名操作员只有一个登录名，并且与真实项目相一致。

5、公司相关人员定期更改并妥善保管财务信息系统登录密码，做到密码保密，保证公司财务信息的安全、完整。经查，公司财务信息系统管理不存在管理漏洞。

六、母公司对子公司财务管理和控制

公司已设立两个子公司——青岛八菱科技有限公司、柳州八菱科技有限公司。目前，两个子公司均处于筹建期。公司已制订了《子公司管理制度》，内容包括对子公司的人事管理和财务管理等内容，公司将在20ｘｘ年11月底之前继续完善《子公司管理制度》的相关内容，使之更有效地管理和控制子公司。

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