企业财务自查报告

了会计人员的业务水平。

3、公司财务部能够及时对公司经济业务作出正确的会计处理，并独立编制合并报表和报表附注。公司上市以来，财务部编制了公司2011年度财务会计报表和报表附注、20ｘｘ年第一季度财务会计报表和报表附注、20ｘｘ年半年度财务报表及报表附注。

经公司内部审计，财务部编制的财务会计报表能够按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司的财务状况以及报告期内的经营成果和现金流量。

4、公司财务会计人员能够胜任岗位工作需求，但对《企业会计准则》的理解和把握还存在一定的不足，一方面是在公司上市后，随着新业务的增加，不够熟悉新业务的企业会计准则的相关规定，缺乏新业务的实务经验；另一方面，《企业会计准则》专业术语比较深奥，实务中的会计处理存在一定的理解和把握难度。

二、财务总监的履职情况

1、公司尚未建立《财务总监任职管理办法》。为进一步明确公司财务总监的任职条件、岗位职责、权限范围及绩效考核，做到岗位职责清晰，授权明确合理，公司计划于20ｘｘ年11月前制订《财务总监任职管理办法》。

2、公司现任的财务总监，本科学历，已取得注册会计师资格证，具备多年企业财务管理经验，熟悉公司财务会计工作，在负责公司的日常会计处理与财务管理工作中，能够及时发现公司财务会计工作中存在的问题，并对公司财务会计工作进行指导。入职以来，公司财务

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总监勤勉履责，恪尽职守，不断完善公司财务与会计运作系统，确保公司的会计处理与财务运作符合企业会计准则与上市监管要求。

三、制度建设情况

1、为提高财务会计信息质量，保证财务会计工作的顺利实施，公司制定了《会计基础工作规范》、《会计岗位职责》、《财务管理工作规定》、《财务内部控制制度》、《资产减值准备和损失处理的内部控制制度》、《工程项目会计控制制度》、《产品成本核算办法》等等一系列内部会计控制制度，涵盖了货币资金、销售与收款、采购与付款、成本与费用、存货、固定资产、对外投资、筹资管理等各方面。同时，公司适时对财务会计管理制度进行更新。

2、依照公司财务会计管理制度，公司会计系统能确认并记录所有真实交易，及时、充分描述交易，并在会计报表和附注中适当进行表达和披露，为公司提供真实、完整的会计信息，能够保证财务报告的准确与可靠。

同时，公司建立了明晰的会计政策和会计核算记录，保证同一事项在不同期间的会计处理保持一致。

3、公司审计部门定期对公司财务会计管理制度执行情况进行检查。经查，公司已根据有关法律法规和监管部门的要求建立了较为完善的财务会计制度且得到有效执行，可以有效地控制经营风险及财务风险，提高企业的管理及会计信息的准确性，能够适应公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。

4、公司已建立了相关的责任追究制度。经查，公司未发生重大

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的会计差错情况。

四、规范运作情况

1、公司按照《内部会计控制规范》等规定，合理设置了财务会计工作岗位和职责，做到不相容职务相分离。

（1）出纳人员负责取得银行对账单，复核银行对账单工作由编制凭证和报表的综合会计负责，取得与复核银行对账单的会计不是同一个人。

（2）财务部人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到相互牵制的作用，批准、执行和记录职能分开，如出纳人员负责现金、支票及其他有价证券的管理，会计人员负责登记往来账、费用账，及会计档案保管，出纳与非出纳会计人员不存在跨岗作业的事宜。

（3）按照公司《印章管理办法》的规定，公司的财务章由财务部经理保管，法人印鉴由公司副总经理保管，公司财务印章管理符合上市公司规范运作的要求。

2、公司目前共有18个银行账户（不包含保证金账户、定期存款账户、通知存款账户），其中基本账户1个，专用账户3个，外币账户1个，一般结算账户13个，公司不存在借用他人银行账户或出借公司银行账户给他人使用的情况。

按照《国家现金管理暂行条例》（以下简称条例）的规定，公司在下列范围内使用现金：职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种劳保、福利费用、及国家规定的对个人的其他支出、出差人员必须随身携带的差旅费、结算起点以下的零星支出。

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3、公司出纳人员负责登记银行存款日记账和现金存款日记账（电子档），出纳人员根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款凭证所附原始凭证，按日期顺序连续、逐笔地登记日记帐中各栏，逐日结算余额，做到日清月结。

每月月末或下月月初，公司安排一名非出纳岗位的会计人员对库存现金进行监盘，保证账实相符。

4、公司会计核算以合法合规的凭证为依据，会计记账凭证摘要清晰明了，所附原始凭证完整。公司内部自制原始凭证入库单、出库单、材料领用汇总表、成本分配表等制单人、复核人签名完整，但未进行连续编号。

经查，公司会计核算工作符合《企业会计准则》的要求，公司各项费用支出真实、合理。

5、按照不相容职务相离的原则，公司制作凭证的人员与复核人员不是同一人，目前公司会计记账凭证的复核人是财务部经理，财务部经理根据《企业会计准则》及公司规章制度的要求，勤勉履责，恪尽职守，能够及时发现并纠正可能出现的会计差错，落实了公司会计核算制度，保证了公司资产的安全、完整。

6、根据客户应收应付金额的大小、重要程度、及客户对账需求等实际情况，公司定期或不定期与供应商、客户核对往来账，如上汽通用五菱每半年进行核对，奇瑞汽车、一汽柳特、东风柳汽、苏州驿力、广西柳工、柳工挖掘、玉柴重工、重庆长安除了每年定期核对一次外，还根据业务量的大小进行不定期核对。在核对往来款的过程中，

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