企业财务自查报告

财务负责人既要负责会计原始凭证的审核，记账凭证的填制，又要会计凭证复核，编制报表以及会计档案的装订、保管，造成既是运动员又是裁判员的局面。

整改措施：（1）严格按照《会计基础工作规范》对不相容岗位进行清理整改，对人员缺编部门日常凭证审核工作，正在采取实体之间财务负责人交叉审核会计凭证方式。（2）发文（ｘｘ发【2015】82号）财务人员的工作岗位实行定期轮换。

整改结果：对不相容的岗位进行了调整，出纳仅负责现金的收支、银行支票的填写、转存款、费用报销，做到收钱不开票，开票不收钱。目前人力资源部正在加紧制定相关财务人员定期轮岗的实施方案。

（5）资金管理和付款内控情况

存在问题：取现资金计划仅由财务负责人审核。支取备用金笼统不明晰。部份供应商付款业务由财务部门代请款。

整改措施：取现计划增加单位负责人签字；完善内行结算凭证支付支撑，建立补充要求；发文（ｘｘ发【2015】74号）调整备用金管理；发文（ｘｘ发【2015】82号）加强内部管理，各级财会部门不允许从事非财会的业务工作，财会部门人员不得与外用户直接接触。

整改结果：集团总部已要求：取现计划增加单位负责人签字，内行现金支票存根联增盖齐缝章，内行转账支票和付款通知结算增加付款汇签单附件。以库存现金核定限额作为备用金，停止支取任何形

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式备用金，以实际现金支付业务列取现计划。所有支付款均由承办业务部门办理。

（6）票据、会计档案管理

存在问题：各实体收据、发票登记管理不统一，个别公司的财务资料归档不规范，如：会计凭证装订不及时，档案调阅登记手续缺乏。

整改措施：统一票据印制管理。强调会计档案管理的重要性，会计档案统一要求纸质、电子（光盘）备份，完善归档清册和借阅登记手续。

整改结果：票据（发票、收据）由集团统一购买、印制，实行各实体领用登记制，领用的票据各实体用完后，均要到总部先销号后领用新票据，以此循环。各实体财务部集中财务人员，先从凭证着手，对所有凭证、账本、报表，从头进行清理、排序、登记、补充档案清册及电子文档，同时对档案室进行归类、整理、建立、完善借阅登记手续。每月会计凭证次月规范装订，确保会计信息资料的完整、安全，重申出纳人员不得以任何客观理由接触与会计账务有关的已报销凭据资料。

（四）根据《通知》加强财务人员培训的要求，财务人员除坚持每年继续教育外，增加以会代训、集团网络商学院学习、参加外部培训机构学习等各种形式培训。培训内容不仅包括业务、还增加素质、责任感教育。

（五）根据《通知》强化财务审计监督的要求，加强内、外部

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审计。专案反映出公司整个体制缺乏有效的监控手段和机构。企业的正常监管应在事前、事中、事后三个环节进行，而ｘｘ的事前监管是通过很粗的生产经营财务计划管理代替了预算管理；事中监管有制度但存在缺陷且多年未与时俱进地更新，个别部门执行也不到位；事后监督缺乏独立于财务之外的内部审计机构，虽然其职能设在总经办，但因未配置相应专业人员，内审工作未开展。所以相关内审制度的完善将在财务体制改革中体现。

三、本次专项自查活动工作总结

领导高度重视本次会计专项自查活动，通过此次自查，公司根据相关法律法规的规定结合自身的实际财务管理情况及时修订和完善了相关财务会计流程体系。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改。专案和自查让全体财会人员受到启发，自觉、主动学习、发现、纠正了一些惯性思维，提高了辨识和处理风险的能力，增强风险意识，形成人人讲风险，人人识风险，人人防风险的良好氛围，把风险管理意识转化为自觉行动，进一步提高了公司财务管理工作。

规范财务管理是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务基础工作规范的意识，继续健全和完善公司各项财务制度建设，不断提高规范运作意识，不断提高财务人员基本素质和财务管理水平，巩固此次自查效果，切实维护公司合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。

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【第2篇】企业财务会计基础工作自查报告

为了进一步加强南宁八菱科技股份有限公司（以下简称公司）财务管理，规范财经行为，完善财务监督，充分发挥财务工作在公司运行中的重要作用，保证公司真实、准确、完整、及时披露财务信息，按中国证券监督管理委员会广西监管局《关于开展财务会计基础工作自查自纠活动的通知》（桂证监字【20ｘｘ】13号）的文件精神，公司组织财务部与审计部对本公司的财务工作情况进行了认真的自查自纠活动，现将情况总结如下：

一、财务会计人员队伍建立情况

1、公司建立了《人事管理制度》、《财务科长岗位说明书》、《财务会计岗位说明书》、《出纳员岗位说明书》，规定了公司人员聘用办法和招聘财务会计人员的岗位条件，公司严格按照制度选聘各级财务会计人员，财务部人员均取得了会计从业资格证，具备相关专业知识和职业技能，能够胜任岗位。

2、为满足公司业务发展、监管要求的需要，公司注重财务会计人员的培训，不断建立和完善会计人员的知识结构，提升会计人员的业务水平。

财务部每年都会定期组织相关会计人员参加会计人员后续教育的外部培训，以提高政治思想素质、业务能力和执业道德水平；同时，公司还邀请审计机构对财务会计人员进行现场培训，审计机构结合公司财务会计基础工作中碰到的困难点和新问题进行分析和讲解，提高

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