财政部 财库〔2011〕167号 关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见

四、加强财政部门和预算单位银行账户管理

(七)加强财政专户管理。切实做好财政专户清理整顿工作，撤并无有效文件依据、同类性质多头开设以及一年内没有业务往来的财政专户。分散在财政内部相关职能部门管理的各类财政专户要在2011年底前全部转归国库部门统一管理，并明确相关部门职责分工。健全完善财政专户管理制度，规范财政专户开立、变更、撤销等审批管理程序，形成有效的监督制约机制。规范财政专户开户银行选择机制，具备招投标条件的要实行招投标，不具备条件的要建立集体决策制度。

(八)清理规范预算单位银行账户。进一步清理预算单位银行账户，凡是违规设置的账户要一律撤销归并；完善日常审批管理制度和年检制度，强化监督检查。严格控制预算单位实有资金账户设置，逐步将预算单位实有资金账户纳入监控范围。 五、积极推进公务卡制度改革

(九)扩大改革实施范围。省级、地市级和县级要于2012年底前将改革覆盖到所属预算单位。省级、地市级财政部门要研究制定并积极推行公务卡强制结算目录制度，预算单位的差旅费、招待费和会议费等公务支出，凡具备刷卡条件的，一律使用公务卡结算，切实提高公务卡使用率。

(十)完善公务卡管理机制。要以国库单一账户体系为基础，实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接。通过制度创

新和技术手段实现对预算单位公务卡消费信息的动态监控。完善公务卡支持系统，方便预算单位用款。指导预算单位利用公务卡加强财务管理，提高工作效率。按规定使用中国银联标准信用卡，严格公务消费和私人消费信息的保密性要求。强化公务卡风险管理，防范信用风险。

六、加快预算执行动态监控机制建设

(十一)建立健全预算执行动态监控机制。不断完善预算执行动态监控系统，达到系统实时动态、智能预警、综合分析、实用兼容等核心主体功能目标。加快建立健全预算执行动态监控运作机制，逐步将动态监控范围扩大到所有财政资金和全部预算单位。根据管理需要确定监控重点，积极开展与预算管理相关部门的工作互动，真正形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的资金支付使用监控模式。建立预算执行动态监控分析报告制度，通过月、季、年报及专项报告等形式，对监控发现的问题及情况进行分类梳理、综合分析、提出对策、反馈效果。 (十二)加大对省以下预算执行动态监控机制建设的指导和督促力度。省级财政国库部门要统筹考虑，周密部署，加强指导，以地(市)、县级为重点加快实施进度；加大对所属地区预算执行动态监控机制建设的督促和考核力度，确保2012年建立起预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的覆盖各级财政的预算执行动态监控体系。

七、加强地方财政国库管理信息系统建设

(十三)加强财政国库信息安全管理。建立健全财政国库管理信息系统安全管理制度。推进国库信息系统信息安全等级保护工作。加快电子身份认证等系统安全配套措施建设。 (十四)推进财政国库管理信息系统一体化、标准化建设。制定财政国库信息管理规范，推进国库管理信息系统的标准化建设。实现并规范与预算管理系统的自动化衔接。继续推行中央统一开发的地方国库支付系统，已使用统一地方支付系统的地方要积极组织做好升级工作；未使用统一地方支付系统的地方应按照一体化、标准化的要求加快系统建设。保持国库管理信息系统建设的稳定性和连续性。

(十五)建立预算执行数据动态统计分析体系。根据地方改革进度和信息化程度，逐级推进建立预算执行数据中心，逐步实现从生产系统中动态提取数据，获得即时性和明细程度较高的预算执行信息，全面真实地反映地方财政收支及预算单位资产、负债、人员编制等情况，在此基础上同步开展国库信息资源开发、利用、共享工作。 八、切实加强组织领导

(十六)落实工作任务和责任。地方各级财政部门要制定全面深化改革的工作计划，按国务院要求的改革时限倒排工作进度，明确阶段性目标和工作任务，并将工作任务分解到各业务

处(科、股)室，落实到人。要建立财政部门一把手负总责、分管领导具体负责的工作责任制。

(十七)加大保障力度。地方各级财政部门要积极争取当地党委、政府的重视和支持，在机构、人员、资金等方面为改革提供充分保障。要注重做好国库管理机构与执行机构之间的整合或协调工作。要加强干部思想政治教育和业务培训力度，不断提高国库系统干部的职业道德水平和业务操作技能。 (十八)建立改革信息上报制度。省级财政部门要从2011年第四季度开始到2012年底止，每个季度结束l0个工作日内向财政部上报“国库集中收付制度改革进展情况表”(见附件)。 (十九)建立通报督查制度。财政部将建立通报督查制度，在全国范围内通报各省(区、市)改革进展情况，对改革任务完成情况好和改革进度快的地区予以表扬；对改革进度慢的地区予以通报批评，必要时派出工作组实地督查。省级财政部门要对省以下财政部门建立通报督查制度。