农村社会养老保险问题对策研究(2)

管理和运营⑥。黄燕通过分析青岛农村和招远的农村养老保险模式，总结出山东模式的经验和存在的问题，认为我国农村社会养老保险在基金筹集上应该采取部分积累制模式，在基金运营上建立“市场化管理，专家理财”基金管理运营模式⑦。公维才从农民职业和角色差异性角度出发，把我国农村社会养老保险分为三元模式，即针对纯农户的“基础养老保险”＋“附加养老保险”模式、针对农民工的“个人账户”＋“社会统筹账户”模式以及针对失地农民的“个人账户”＋“基础养老金账户”＋“储备金账户”①。吴志军、段家喜则主张根据我国的国情，建议建立城乡统一的社会养老保险制度体系，建立国民养老金、个人账户养老金与补充养老金三个层次结合的制度②。

农村社会养老保险的模式不是单一的，它受各地的经济发展水平、农民收入和角色等的影响。各位专家学者认为，由于我国东西部经济发展水平、城乡收入水平、政府财力等方面存在较大地区化差异，建立全国统一的养老保险模式尚存在困难。吴志军、段家喜认为建立城乡统一的农村社会养老保险制度体系的建议并不现实，这并不符合我国目前的国情。公维才从农民角色差异出发提出的三元模式，在农民中划分群体和等级、设立不同的农村养老保险模式也不太可行，这不利于维护社会的公平。而米红提出的建立“完全依靠家庭养老”、“以家庭养老为主，自我保障为辅”、“以家庭养老为基础，社区养老为核心，自我保障为补充” 等多种形式的农村社会养老保障体系过分强调家庭的养老保障功能，这样的农村养老保险制度的社会性、互济性和福利性都不强，也不大可行。 4、基金筹集方式问题

基金筹集方式是农村社会养老保险的重要内容。由于经济发展水平、财政支付能力等因素的限制，各地的基金筹集方式不尽相同。史锦华总结出我国存在的四种筹集模式：一是仿城模式，二是福利模式，三是社区模式，四是储蓄积累模式，其中储蓄积累模式是目前普遍实行的模式。她认为政府对农村养老保险基金筹集有必要承担直接的责任③。另外，她还认为，农村养老保险基金的筹集状况，与国家的财政支持力度、乡镇政府的财政状况和农民自身的收入情况密切相关④。宫春子认为，在农村养老社会保险过程中，农民个人、集体、国家三方筹资是社会保险的一个基本原则，国家财政应该是农村养老社会保险最后承担者⑤。李强、薛兴利、魏欣芝指出，政府承担的责任不足严重影响了农村社会养老保险制度建设的进程。为确保农村社会养老保险制度顺利发展，必须建立一种新型的筹资机制，即以农民个人缴纳与政府资金支持为主，集体补助为辅，社会资金为补充的多元化的筹资机制⑥。董慧丽、刘振杰从各地改革的实际，归纳出农村养老保险基金的筹集上存在的三种主要形式：一种是以烟台为代表的“政府倡导、个人愿”模式，二是以青岛为代表的“个人缴费、集体补助、政府扶持相结合”模式，实行财政补助和兜底，三是以苏州为代表的以政府高补贴为特征的社会保险与社会福利相结合模式。他们认为，在农村养老保险基金筹集途径上可以探索通过农村土地承包权流转来筹集农村养老保险资金和“粮食换保障”养老保险资金筹集模式①。林晨蕾主张在农村社会养老保险筹集上实行“统账结合”的部分积累制，增强政府在农村养老保险中的职责②。

政府应该在农村社会养老保险中承担财政责任，都应该为农村养老保险基金给予拨款和补贴，这是以上各位学者共同的观点，但是政府应该承担多大的财政筹款和补贴责任，却没有进一步的说明。

上述研究成果对促进我国建立新型农村养老保险提供了有益的参考，但是也存在一些不足之处。第一，国外文献主要从社会保障的大范围进行研究，对农村

社会养老保险方面研究的较少，而且只注重理论，缺乏实践特别是对农村养老保险实践方面的分析。第二，国外文献多是 20 世纪 50 年代左右的研究结果，近期研究成果较少。第三，我国国内研究文献研究的地域范围多集中在东部发达地区，对西部贫困地区的农村养老保险研究的较少，研究成果不具有普遍应用性。第四，在建立农村社会养老保险方面，国内各位专家学者均从建立的必要性方面进行了研究，却缺乏对可行性方面的研究，如对各级政府财政支付能力，各地农民对养老保险的认知度、各地的立法和实施条件缺少必要的可行性分析。第五，国内研究文献缺少国际经验的比较分析。各位学者均是从我国国内各地的农村养老保险为出发点来进行理论研究，缺少对国外不同发展水平国家农村社会养老保险的比较分析研究。因此，结合国内各地新型养老保险试点、国际不同发展水平国家的农村养老保险比较，从而汲取经验教训，来构建我国新型农村社会养老保险是非常必要的。

1.2.2国外研究状况

西方国家社会保障发展较早，马克思的社会保障理论、庇古的福利经济学以及贝弗里奇报告等都为西方国家的社会保障发展奠定了理论基础。英国经济学家庇古(ArthurCecil Pigou) 认为，经济福利在相当大的程度上取决于国民收入的数量和国民收入在社会成员之间的分配情况。因此，要增加经济福利，在生产方面必须增大国民收入总量，在分配方面必须消除国民收入分配的不均等。要实现收入均等化，就需要国家通过累进所得税政策把向富人征得的税款用来举办社会福利设施，让低收入者享用。

庇古认为，通过这一途径实现“把富人的一部分钱转移给穷人”的收入均等化，就可以使社会经济福利极大化。美国的凯恩斯(John Maynard Keynes)主张通过累进税和社会福利等办法重新调节国民收入的再分配，国家对社会保障领域的干预有助于提高消费倾向，实现宏观经济的均衡①。1948 年，《The Universal Declaration of Human Rights》就提出了人人有权享受为维持他本人和家属的健康和福利所需的生活水准，包括食物、衣着、住房、医疗和必要的社会服务；在遭到失业、疾病、残废、守寡、衰老或在其他不能控制的情况下丧失谋生能力时，有权享受保障的观点②。

弗里德曼和罗伯尔茨主张用负所得税的社会保障措施帮助低收入者维持最低生活，又不挫伤人们的工作积极性。Borhc 认为社会保障的运行存在特定的数学机理，并进一步论证了大数法则在社会保障中的作用①。1974 年《World Population Plan of Action》提出，所有国家都应该实行全面的、人道主义的和公平的老年人社会保障方案，作为其发展方案的一部分②。1982 年维也纳老龄问题世界大会通过的《Vienna International Plan of Action on Ageing》认为，老龄问题既包括老年个人的问题，也包括人口老化有关的问题。老龄问题的人道主义方面的内容涉及老年人的特殊需要，包括保健与营养、住房与环境、家庭、社会福利、收入保障、就业和教育等③。

Aktinson、Micklewright、Bonoli、和 Nanna Kildal 认为，社会保障制度是现代市场经济健康发展的基础，是市场经济运行必不可少的稳定系统④。《Madrid International Plan of Action on Ageing 2002》提出，充分实现所有老年人的所有人权和基本自由，使老年人生活安全无虞，提供老年人所需的保健和支助，并对其提供社会保护，包括预防和康复性保健，特别是在发展中国家内，利用科学研究和专门知识，并发挥技术的潜力，集中注意老龄化所涉及的个人、社会和保健等问题⑤。

以上研究表明，提高社会福利、实施社会保障，有利于实现国民收入的再分配、解决贫富分化、发展市场经济、维护和保障人权、维护社会公平和正义、应对老龄化危机。

1.3.1研究的理论意义

农村社会养老保险是社会养老保险的重要内容，也是我国社会保障体系的一个重要组成部分，农村社会养老保险制度的完善与否，直接影响到我国社会保障体系的建立与健全。从 1986 年开始，我国就开始着手建立农村社会养老保险制度，但是由于制度本身存在很大缺陷，致使农村社会养老保险制度在广大农村地区并未真正建立和实施起来，农村社会养老保险在农村严重缺失，我国的社会保障体系也未得到完善。研究农村社会养老保险，提出农村社会养老保险制度存在的问题并提出解决措施，有利于当前农村社会养老保险制度的建设与完善。农村社会养老保险制度的建设与完善，也就有利于我国社会保障体系的完善与扩展。因此，研究农村社会养老保险制度，对我国社会保障体系的建设具有重要的理论意义。

1.3.2研究的实践价值

研究农村社会养老保险能够为我国新试点的新型农村社会养老保险提供积极的意见参考。当前我国新型农村社会养老保险虽然开始试点不久，但也存在一些问题。如集体补助标准不明确，导致了集体补助实际上成为一句空话，基金保值增值困难等。本文分析了我国目前新型农村社会养老保险试点过程中存在的问题，并提出了改进的建议，希望为我国各级政府和领导开展新型农村社会养老保险的试点和推广工作能够提供有用的经验和积极的意见参考，以利于新型农村社会养老保险试点工作的开展和实施。

1.4研究的主要内容和研究方案 1.4.1研究的主要内容

建立和普及适合我国农村现实情况的养老保险制度，有利于缩小我国城乡差距、促进我国农村的稳定和经济的发展。目前,根据农村居民职业属性和是否从业的差异,以户籍为基本出发点，可以将农村居民分为失地农民、城市农民工、职业农民。群体各具特征，收入方式的多样化和不稳定性对普及农村养老保险有很大的制约。本文对现行农村养老保险实施过程中的缺陷不和不足进行了分析，找出制约我国农村养老保险发展的关键原因，并结合国家关于农村养老保险相关政策，提出相关对策，希望能找到一条适合我国国情的农村养老保险制度。

1.4.2研究方案

第二章 农村社会养老保险的界定和理论基础

现代社会保障制度是以 19 世纪 80 年代德国制定并实施有关社会保险法令为起始标志的。经过百年来社会与经济的发展，现代社会保障制度在各国纷纷建立起来并不断得以完善。新中国建立后，在社会保障方面也进行了实践与探索。

2.1农村社会养老保险的界定

农村社会养老保险制度是农村社会保障制度的重要组成内容，要研究农村社会养老保险制度首先应对有关的基本概念做一界定；并明确农村社会养老保险制度的地位及功能；而本文对中国农村社会养老保险制度的研究则是在中国社会城乡二元格局大背景下来进行的，城乡二元社会结构理论为我们分析提供了一个重要理论框架。

2.1.1农村社会养老保险的界定

现代社会保障体系，包括社会保险、社会福利、社会救助等。社会保险是现代社会保障体系中最主要的组成部分，它是适应工业社会的发展需要而产生并得以发展的基本社会保障制度。

社会保障是国家在社会成员因年老、疾病、伤残等原因丧失劳动能力或因失业、生育等暂时失去劳动机会时，或者是因为自然灾害等原因面临生活困难时，由国家承担主要责任，给予面临生活困难的社会成员以物质的或其他方式的帮助，帮助其维持最基本的社会生活的一种社会制度。

农村社会保险指的是由政府组织，农民通过个人缴纳一定的劳动所得，同时由集体和国家给与一定的支持，将资金储蓄积累，保障农民在年老丧失劳动能力的时候，能享有基本生活需要的一种社会社会养老保险制度。它是由国家、集体、个人三方筹资，向农民提供物质帮助，保障农民基本生活需要的一项重要的经济和社会政策，同时也是我国社会保障体制的重要组成部分①。农村社会保险体系主要包括农村合作医疗制度和农村社会养老保险。养老保险是社会保险制度中最