2017广东省电子税务局申报缴税操作手册 - 图文

广东省电子税务局申报缴税操作手册

点击【房屋应税信息（从租）】-【新增】按钮，填写【出租面积】、【合同租金收入】、【合同约定租赁期起】、【合同约定租赁期止】、【申报租金所属租赁期起】、【申报租金所属租赁期止】、【申报租金收入】等信息，如下图所示。

填写说明

出租面积：必填。 合同租金收入：必填。

合同约定租赁期起：必填，必须为月份第一天。 合同约定租赁期止：必填，必须为月份最后一天。 承租方纳税人识别号：选填。 承租方名称：选填。

申报租金所属租赁期起：必填，必须在合同约定租赁期起止时间之内，必须为月份第一天，不能早于房产取得时间。

申报租金所属租赁期止：必填，必须必须在合同约定租赁期起止时间之内，必须为月份最后一天，不能早于房产取得时间。

申报租金收入：必填，不能大于合同租金收入。 申报租金收入=申报月租金收入*出租月份数

减免税信息：建议纳税人进行相关房产税税收减免备案，再新增房产税减免信息。

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点击【保存】按钮后，就会对当前房源信息增加从租应税信息。

注意：同一房源，同一税款所属期只能存在一条房产从租应税信息，否则新增房源时会提示：房屋应税信息（从租）中的申报租金所属租赁期与已存在的从租应税信息所属期交叉，不允许保存，如下图所示。

2.2.2.3.8修改房产从租应税信息

在修改之前，请确认申报表已经作废。如已经申报开票，再修改从租应税信息后，系统会根据已申报的信息重新产生:应申报信息，多退少补。

找到需要修改从租应税信息的房源，点击【应税明细】-【房屋应税信息（从租）】，找到需要修改从租应税信息，点击【修改】，修改相关房屋从租应税信息后，在【变更时间】选择变更计税房产出租信息的当天，如下图所示。

点击【保存】后，系统就会修改该条从租应税信息。如从租应税信息是多个月的，点击【保存】后，系统会把原有的从租应税信息拆分成两段申报租金所属租赁期，如下图所示：

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第一段申报租金所属租赁期：原从租应税信息申报租金所属租赁期起 至 变更时间当月最后一天，房产从租应税信息为变更前的内容。

第二段申报租金所属租赁期：变更时间所在当月的下个月第一天 至 原从租应税信息申报租金所属租赁期止，房产从租应税信息为变更后的内容。

2.2.2.3.9纳税义务终止

如果房屋于年中出转让，需要终止该房产的纳税义务。

找到需要终止纳税义务的房屋，点击【义务终止】，打开“房源信息”窗口，在【房屋出转让时间】选择该处房屋出转让时间，然后点击【纳税义务终止】按钮，如下图所示。注意，房屋出转让时间不能小于房屋从价的应税信息的有效期起时间。

纳税义务终止成功后，该处房屋的从价应税信息有效期起为房屋从价纳税义务有效期起，有效期止为房屋出转让时间当月最后一天，即房屋从价纳税义务有

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效期止。纳税人只需申报有效期起止时间内从价计征、从租计征的房产税。

2.2.2.4房产税申报（优化版）

2.2.2.4.1操作入口

登录广东省电子税务局，点击【申报缴税】-【申报清册】-【按期应申报】-【国地税联合税费申报】-【房产税】，点击【填写申报表】进入，如下图所示。

如纳税人没有核定房产税相关税种，可以点击【申报缴税】-【申报清册】-【其他申报】-【房产税申报（优化版）】，点击【填写申报表】进入，如下图所示。

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