出纳实务测试题

A．借记“其他应收款-备用金” B．贷记“其他应收款-备用金” C．借记“库存现金” D．贷记“库存现金” 32.所谓日清月结，是指出纳员办理现金出纳业务，必须做到（A ）。 A．按日清理，按月结账 B．按月清理，按日结账 C．按日清理和结账 D．按月清理和结账 33.现金收款凭证上填写的日期应该是（ A） A.收取现金的日期 B.编制收款凭证的日期 C.原始凭证上注明的日期 D.登记总账的

34.下列选项中不符合现金使用范围的业务有（ C ）。 A.发放职工工资78456元

B.公司饭堂购买农副产品支付价款5700元 C.办公室购买办公用电脑3台，合计价款13000元 D.支付差旅费预借款3000元

35.从银行提现金或把现金存入银行的经济业务，一般是（ A ）。 A.只填制付款凭证，不填收款凭证 B.只填收款凭证，不填付款凭证 C.既填付款凭证，又填收款凭证 D.填付款凭证或填收款凭证 36.下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（ D ） A.钱账分管原则 B.收付合法原则 C.日清月结原则 D.禁止坐支现金 37.在填制会计凭证时，￥1516.54的大写金额为（ A ） A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分 B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整

C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整 D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分

38.下列不属于出纳人员职责范围的是（ C）。

A、在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证 B、按照国家外汇管理和结汇、购汇等有关规定，办理外汇业务 C、保管固定资产的安全与完整 D、保管有关印章、空白收据和空白支票 39.出纳工作的基本原则是（A ）。 A、内部牵制原则

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B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则

40.下列人员中，可以担任企业出纳人员的是（D ）。 A、会计机构负责人的妻子 B、会计机构负责人的儿子 C、会计机构负责人的妹妹 D、会计中介机构人员

二、多项选择

1.企业发生的下列支出中，按规定可使用资金支付的有（ABC A.支付职工张添差旅费3000元 B.支付银行承兑汇票手续费1000元 C.支付李明困难补助800元 D.支付购置设备款6000元 E.支付采购材料款10000元

2.关于现金管理，下列说法正确的有（ ACD ） A.在国家规定的范围内使用现金结算 B.库存限额一经确定，不得变更 C.收入的现金必须当天送存银行 D.必须每天登记现金日记账

3.下列选项中符合现金使用范围的业务有（ ABD ）。 A.发放职工工资78456元

B.公司饭堂购买农副产品支付价款5700元 C.办公室购买办公用电脑3台，合计价款13000元 D.支付差旅费预借款3000元

4.现金管理的原则为（ABCD ） A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则

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） 5. 企业支付现金，不得（CD ）。 A. 从企业库存现金限额中支付 B. 从开户银行中提取支付 C. 坐支现金

D. 从本企业的现金收入中直接支付

6.单位的职工出差归来报销差旅费并上交回剩余现金的事项，根据差旅费报销单和收据，应填制的记账凭证有（BD ）。 A．现金付款凭证 B．现金收款凭证 C．银行收款凭证 D．转账凭证

7.库存现金的管理一般涉及（ABD ）三个方面。 A．使用范围 B．使用权限 C．限额 D．收支控制

8.涉及现金与银行存款之间的划款业务时，可以编制的记账凭证有（ BD ）。 A.银行存款收款凭证 B.银行存款付款凭证 C.现金收款凭证 D.现金付款凭证 9.出纳人员在审核借款单时，应审核哪些方面？（AB ） A.审核是否按规定领导审批

B.审核借款事由是否符合现金支付的范围 C.审核金额是否正确 D.审核日期是否正确

10.下列支付交易不属于大额支付交易的有（ABC ）。 A、单位之间金额100万元以上的单笔转账支付； B、金额10万元以上的单笔现金收付；

C、个人银行结算账户之间及个人与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。 D、金额20万元以上的单笔现金收付；

11.作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（ABCD ）。 A.要有良好的职业道德

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B.要有较强的政策水平 C.要有熟练的专业技能 D.要有良好的工作态度

12.出纳员要做到具备良好的职业道德，应做到（ABCDE ）。 A.爱岗敬业 B.廉洁自律 C.客观公正 D.强化服务 E.保守秘密

13.资金支出的一般程序是（ABCD ） A.明确资金支出的金额和用途 B.付款审批 C.办理付款 D.付款退回

14.辨认真假币的方法（ABCDEF ） A．看水印 B. 听声音 C.看图案 D.安全线 E.摸图案 F.验钞机鉴别

15.点钞技术方法具体包括（ ABCD ）。 A.手持式单指单张点钞法 B．手按式点钞法 C.扇面式点钞法 D.手持式点钞法

16.出纳工作包括（ ABCDE ）。 A.现金的收付及保管 B.银行存款的收付及管理 C.财务印章的保管 D.有关单据的整理和保管

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