企业财务尽职调查清单（实用版）

企业财务尽职调查清单（实用版）

一、财务相关内控制度及执行情况调查

1、管理规章制度。

例：1、财务管理制度；2、会计核算管理制度；3、销售管理制度；4、研发管理制度；5、质量管理制度；6、职员聘用、管理办法；7、企业标准；8、质量认证；9、重大投资决策管理办法；10、关联交易决策管理办法。（根据企业自身的情况提供，包括但不限于上述管理制度。如没有不用现编。）

2、董事会、监事会、总经理办公会等会议记录 3、公司管理手册 4、内部控制访谈记录

5、对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录 6、公司内部审计的建立与运行情况

7、公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价 8、ISO9000等程序性执行文件及其执行记录表等

二、财务指标分析和财务风险调查

1、公司报告期内主要财务指标

2、公司报告期内盈利、偿债、营运能力和现金流量分析

3、收入分类明细表及其变动分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析

4、按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析

5、公司销售费用、管理费用、财务费用明细表

6、销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析。金融圈的干货文章、模块知识、实务课程助您成为金融界的实力派！欢迎关注金融干货公众号。

三、应收款项调查

（一）应收账款

1、应收账款明细表

2、应收账款账龄分析及坏账准备明细表 3、应收账款坏账准备计提表 4、应收账款询证函

5、大额应收账款余额情况，真实性及回收可能性分析

6、其他应收款 7、其他应收款明细表

8、其他应收款账龄分析及坏账准备明细表 9、其他应收款询证函

10、大额其他应收款余额情况、真实性及回收可能性分析

（二）预付账款

1、预付账款明细表 2、预付账款账龄分析表

3、大额预付账款余额情况、真实性 4、预付账款询证函

（三）应收票据

1、应收票据清单

2、应收票据取得、背书、抵押和贴现情况

四、存货调查

1、存货明细表 2、存货构成表、账龄表 3、存货盘点表

4、存货真实性分析、账龄分析与构成分析

五、投资调查

1、公司投资决策程序与实际执行情况 2、公司对外投资管理办法

3、报告期内公司对外投资决策及实际执行情况（股东会、董事会和总经理办公会等有权审批机构的决议，涉及需要相关政府部门批准的，请提供相应的批准文件，比如发改委、环保局等） 4、投资协议 5、投资会计核算情况

6、被投资公司基本情况、被投资公司基本证照、被投资公司工商档案

7、被投资公司报告期的财务报表、审计报告

8、购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告

六、固定资产调查

1、固定资产明细表（如房屋、车辆、设备等），请一并提供相关资产