新建学校可行性研究报告(模版)

第七节 不确定分析

一、盈亏平衡分析

盈亏平衡分析是根据满负荷年份的营业收入、成本费用等数据，通过公式求得盈亏平衡点（BEP）。 1、计算盈亏平衡点

（1）以教室利用率表示的盈亏平衡点

BEP＝固定成本÷（营业收入-可变成本）×100%

＝223.9÷（550-231）×100％ ＝70.25％

（2）盈亏平衡时的营业收入 EP＝D×BEP ＝550×70.25％ ＝386.38万元

计算结果表明，当教室利用率达到70.9％时，即营业收入为386.38万元时，即可保本。

2、绘制盈亏平衡图 详见盈亏平衡图10－1。 盈亏平衡图10－1

二、敏感性分析

在建设投资、经营成本和营业收等不确定因素变化的情况下，分别对项目

财务内部收益率进行单因素敏感性分析，详见敏感性分析表10－7。

根据敏感性分析表绘制敏感性分析图，详见敏感性分析图10－2。 由敏感性分析结果可以看出，营业收入是最为敏感的因素，当营业收入上升10％时，其财务内部收益率上升了4.03%；当营业收入下降10％时，其财务内部收益率下降了4.47%。因此需不断开拓市场，提高竞争能力，以维持一定的负荷率。

第九章 项目建设机构及管理

本项目为XXXX县外国语学校重点建设工程，作为进一步落实新时期教育工作方针，改善教学设施条件，提高学校教学水平，促进学校教学、科研、服务整体水平的提高，快速提高教学水平，满足学校发展需要。XXXX县外国语学校对本项目建设十分重视，经研究决定，成立专项建设机构对项目实施管理和支持。 一、职能

负责项目的策划、资金筹措、工程建设、生产经营、债务偿还和资产的保值增值全过程负责。