2016年政府购买闵客运公司公交服务项目

（四）项目预算安排和执行情况 1、补贴标准

项目经费全部由区级财政承担，2016年度补贴标准及上限按照《2013年闵行区客运公司成本构成约束标准（适合闵客运公司）》文件执行，以中介机构对闵客运年度经营专项审计结果为准。（第三方审计由闵行区公交行业评价工作组统一组织安排，相关费用不在本项目范围内） 2、支付方式

由区财政直接拨付，即由区运管所编制费用申请，区交通委审核通过后，递交区财政批准后直接拨付闵客运公司。年度运行补贴经费采用按季度预拨，次年再根据审价报告清算。 3、2016年项目预算及执行情况

2016年度项目年初预算总额为13,222.1898万元，截至2016年8月31日实际支出9,500万元，预算执行率为71.85%。根据已出具的2015年度闵客运公司成本规制审计报告和清算报告结果，计划调减预算1,772.35万元（已向区财政提交申请），经调整后年终预算总额为11,449.8398万元，预计全年执行率为100%，详见下表。（单位：万元）

序号 1 2 3 4 内容 2015年第4季度成本规制补贴 2016年1-3季度成本规制补贴 补2011年成本规制补贴 补2012年成本规制补贴 合计 预算金额 3,000 9,500 406.3972 315.7926 13,222.1898 跟踪期支出 预算执行率 调整后金额 0 9,500 0 0 9500 0% 100% 0% 0% 71.85% 1,227.65 9,500 406.3972 315.7926 11,449.8398 调整后执行率 0% 100% 0% 0% 82.97% 4、近三年项目预算及执行情况 2013-2015年度项目预算及执行情况如下（单位：万元）

序号 所属年份 年初预算金额 调整后年终预算金额 7

实际支出数 执行率（%） 1 2 3 2013 2014 2015 6,500 7,625 9,936.96 4,875 7,625 9,936.96 4875 7,218.75 8,560.83 100.00% 94.67% 86.15% （五）项目实施计划、产出及完成情况

按照年初项目实施计划，已全面落实各项工作。跟踪期内完成： 1、2011年、2012年、2015年闵客运公司成本规制审计和清算报告出具工作，已向区交通委递交付款申请，尚未完成拨付，预计10月底前可完成余款拨付；

2、根据区财政批复的2016年1-3季度政府购买闵客运公司公交服务项目预算额，于每季度初完成相应的资金拨付；

3、闵公交公司按年度政府交办任务计划，完成8条线路的调整工作，其中新辟线路1条、调整线路7条。各公交线路运行正常，人车比控制在2.48:1，达到管理要求。 二、项目完成情况及偏差分析

（一）投入类指标完成情况及偏差分析

投入类指标共设置了2个二级指标，各指标完成情况如下：

一级指标 二级指标 评价结论 三级指标 四级指标 好 较好 一般 差 A投入 A1项目立项 A2资金落实 A111项目立项是否符合规定程序、审批的文件和材料是否合规完整，立项的依据文件是否充分 A11项目立项规范性 A112立项前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等 A121绩效目标的来源/出处是否明确、是否与立项目的有较强关联性 A12绩效目标质量 A122项目绩效目标是否细化分解为具体可考量的绩效指标 A123绩效指标是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现 A211预算执行准确率=（实际执A21预算执行率 行金额/计划执行金额）×100% √ √ √ √ √ √ 分析说明： 8

1、项目立项方面

本项目立项规范性好，体现在（1）立项依据充分，有国务院、市、区政策文件作为支撑，且与项目内容相适应；（2）立项审批程序完整，符合闵行区财政预算管理流程，并取得了相应的预算批复。

项目绩效目标质量较好。立项申报时已设立了产出和效果目标，本次跟踪评价过程中结合项目总目标进一步细化，针对绩效考核工作补充产出和成果类目标，使项目绩效目标体系更加完善。

2、资金落实方面

年初预算总额为13,222.1898万元，实际支出9,500万元，总体预算执行率为71.85%。由于各审批环节用时规定不明确，计划跟踪不到位，跟踪期末尚未完对2011年、2012年、2015年运行清算款项的拨付，晚于计划要求。

同时，结合已出具的各年度清算报告结果，计划调减预算1,772.35万元（已向区财政提交申请），经调整后年终预算总额为11,449.8398万元，预计全年执行率为100%。 （二）过程类指标完成情况及偏差分析

过程类指标共设置了2个二级指标，各指标完成情况如下：

一级指标 二级指标 评价结论 三级指标 四级指标 好 较好 一般 差 B11工作计划完整性 B111是否编制详细的工作实施方案、资金使用计划 B112是否设立了绩效目标和指标阶段性完成的时间节点 B113项目所包含的子项目罗列是否清晰 B121项目总的完成进度是否符合项目的实施方案要求 B122各子项目实际完成进度是否符合子项目的实施方案要求 B131是否已制定或具有相应的业务管理制度，是否完整、与目标有较强的关联性 B132是否有效执行管理制度 B211是否已制定或具有合规的项目资金管理制度 9

√ √ √ √ √ √ √ √ B过程 B1业务管理 B12工作计划执行准确性 B13项目管理制度建立与执行 B2财务管理 B21财务管理制度建立一级指标 二级指标 评价结论 三级指标 四级指标 好 较好 一般 差 与执行 B212是否有效执行资金管理制度 B213项目的重大开支是否经过评估认证 B214是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况 √ √ √ 分析说明： 1、业务管理方面

工作计划完整性和执行情况较好。已按年度建立工作计划，明确闵公交公交线路实施任务、时间要求；对年度补贴内容、执行标准、操作流程作作出相应规定。执行过程中规范性良好，公交线路的调整开辟已按计划全面落实。不足之处是补贴审批用时较长，年度清算款项拨付晚于计划要求。

2、项目管理制度建设和执行方面

项目管理制度建立和执行情况良好。制度内容比较全面，包含了项目所涉及到的各个活动（工作）环节，如立项审批、预算编制、考核依据和标准、考核管理执行等。

不足之处是目前政府购买闵客运公司公交服务项目仍参照《2013年闵行区客运公司成本构成约束标准（适合闵客运公司）》执行，成本规制要求上与现行成本规制要求存在一定程度的滞后，应尽快更新优化《闵行区客运公司成本构成约束标准（适合闵客运公司）》，提高项目管理效果。

3、财务管理制度建设和执行

财务管理良好，制度方面建立专项资金管理，执行过程中审批程序严谨，区运管所内部实行四级岗位审批制，外部由中介审计、区交通、区财政逐级审批，能够保障资金使用安全、支付合理。 （三）产出类指标完成情况、偏差分析及全年预测

产出类共设置了2个绩效指标，各指标完成情况和绩效值如下：

10