服装公司财务基本知识

服装公司财务基本知识

目 录

第一章 总 论

第一节 财务的基本概念 第二节 财务的分类 第二章 账款及其管理

第一节 帐款管理

第三章 常用的结算方式以及有效期

第一节 常见的结算方式 第二节 转账支票注意事项 第四章 发票及增值税知识

第一节 发票种类

第二节 发票的开具与管理 第五章 报销流程

第一节 流 程 第二节 注意事项

第一章 总 论 第一节 财务的基本概念

一、会计的概念

会计是以货币为主要计量单位，反应和监督一个单位经营活动的一种经营工作。 二、财务的分类

（一）、财务基本帐务处理

财务通过一系列的确认、计量合报告程序，能够为公司以及各个方面提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量的重要信息，是有关各方据以进行经济决策和宏观经济管理的重要依据;是考核企业领导人经济责任的履行情况、加强经济管理、提高经济效益的重要保证。

（二）、财务（资金管理）

对资金的筹备、使用与管理，使公司的资金成本降低。 （三）、财税等

第二章 帐款及其管理 第一节 帐款管理

一、 帐款产生流程 （一）、预收货款

合同签订后三日内支付30%预付款，（参照销售回款管理制

度）。

（二）、应收账款

生产部采购面料---委托加工厂家加工---加工成衣入库、库务确认（填制入库单）---业务确认发往客户---库务确认出库（填制出库单）---按时交付财务---财务及时登帐产生应收帐款金额。 （三）、收回货款管理

收回货款后冲减相对应单位应收账款款项。

第三章 常用结算方式以及有效期

第一节 常见的结算方式

一、现金

收到现金后，出纳及时开具收据确认收到现金----以收抵付。 二、支票结算

收到银行转账支票出纳及时存入开户银行 三、其他方式（一般我们公司少见） 银行承兑汇票、商业承兑汇票等

第二节 转账支票注意事项

一、 转账支票有效期

从出票的当日算起10天,如中间逢节日不顺延.比如：4月28号的转账支票，中间有3天五一假期日时,5月8日支票作废。 二、收取支票需注意问题

1）、日期---不能收远期或过期支票

2）、金额---大小写正确与否 3）、不能涂改

4)、抬头（单位）是否正确

5)、顶格----日期、金额、抬头（单位） 6)、印鉴是否齐全，完整，清晰

第四章 发票及增值税相关知识

第一节 发票种类

一、 发票种类 1）、普通发票（不能抵扣）

2）、专用（增值税）发票（可以抵扣） 3）、其他发票

运费发票及服务业发票等。

第二节 发票的开具与管理

一、发票的开具

1）、不得涂改； 2）、项目填写齐全；

3）、在规定盖章处加盖发票专用章； 4）、全联一次复写；

5）、时限要求（提前滞后）。专用发票按开出日算起不得超过180天的抵扣税金日期，否则按普通发票使用。