精算管理

精算管理

第一章 精算师与精算职业 1.1精算师及其职业领域

精算师的工作：

(1)精算师在保险公司的工作（主要就职部门、在产品设计中、在产品销售前、在产品投入市场前、对于已退出的产品、在财务管理、资产负债管理、基于风险的资本管理中） (2)在养老金计划中的工作

(3)在社会保障制度运行中精算师的工作

1.2精算师的职业化发展

专门职业定义：具备专门的知识，通常在技能和方法上一级在科学和研究上经过长期几种的准备，具有专门的组织或者有专门的职业标准和行为准则，要求成员保持持续的后续学习，并保持实现为公众提供服务的基本目标 专门职业具备的要素：

（1）它的基本目的是为公众及公众利益提供服务

（2）它为成员个人提供资产，并提高成员集体的社会地位 （3）它是一个学习型的社团，鼓励研究，促进成员的交流 （4）它的成员具有专业性

（5）对那些在专业技技能考试中达到标准的成员给予资格证明 （6）它通过提供后续职业发展，帮助并要求成员保持职业技能 （7）建立了成员所必须遵循的行为规范和实践标准

（8）拥有惩戒程序以保证成员遵守行为规范和维护职业标准

以上八条包含了：知识相关要素、价值相关、和组织性相关要素。 （以及对三个要素的理解）

精算职业制度：精算师的培养和资格认证/精算师的管理 精算师应遵守的守则有：国内的和来自国际的约束

1.3精算管理系统

精算管理系统的基本原理：是运用控制论和负反馈管理描述精算师在金融服务业和管理中的工作流程和工作职责，从而将各个精算工作领域有机的联系起来，也建立了精算工作于其他领域的相互联系

主要思想基于：发现和明确问题、设计并执行解决方案、监控解决方案实际效果并提供反馈意见的决策和控制过程，同时需要考虑外部环境因素的影响和问题的实际背景，以及精算师职业规范对精算管理系统的影响

两个基本的问题：一是精算师面临着风险和不确定性的问题 二是精算师需要使用模型为风险管理和控制提供解决方案

精算管理系统框架：外部因素---【明确问题—设计方案—监控结果】---精算师职业化 管理系统可以具体表现为：从风险评估开始---【经由产品设计、定价、负债评估、资产评估、资产负债管理、偿付能力评价、经验监控、利润分配环节】---再回到风险评估

保险公司精算管理系统：环境因素（法律、社会、经济、人口、税收）---{【风险评估开始---经由产品设计、定价、负债评估、资产评估、资产负债管理、偿付能力评价、监测和分析

经验数据、利润分析】精算师职业化} 精算管理系统的主要环节：

1明确问题，按照问题来源将问题分为两类：在给定约束条件下，寻找能够达到设定目标的最优方案/实际结果与目标有差异，需要寻找产生差异的原因，并寻找产生差异的原因，并寻找调整方案的办法以达到目标

2解决问题，对第一类问题，精算师在寻找最优方案时，往往要在多种方案中做出选择，从而需要通过构造定量模型来估计不同方案下的结果及其与预期的偏差。一个完整的模型一般由：外部变量、内部变量、控制变量和结果描述四部分组成-----对第二类问题结果与预期目标存在偏差，结果这类问题的关键是寻找影响最大的因素，并给出合适的控制方案来减小偏差，可能需要使用敏感性分析方法。

3结果监控和反馈，精算师要定期评估实际经验与预期的差异，并将这些差异作为新问题的来源，调整解决方案，进入新一轮的循环。 精算管理系统举例P14

第二章 精算工作的环境 2.1影响精算工作的环境因素 精算工作的环境因素

职业环境：职业行为准则、实务标准

监管环境：国家或地方法律法规、监管机构、法令、政策、税收、法律环境和司法判决、社

会救助和社会保险

自然环境：气候、自然灾害

经济和社会环境：经济环境、人口结构和人口趋势、社会价值观、文化因素、工作和雇佣模

式、行业协会、会计标准和实践、技术发展

行业环境：产品和服务的提供范围、金融机构的混业经营、产品分销和产品和产品中介机构、

竞争、行业协会

精算师在解决问题时不同精算问题所面临的环境因素的影响可能不同

2.2文化和社会因素

源于传统文化和社会价值观：影响着人们对保险产品的需求，影响一个国家社会保障体系的安排，影响个人和机构对风险的容忍程度，并因此影响精算师的工作。

2.3人口因素

人口总量和人口结构及其变动趋势影响着该国的保险市场变化和需求（生育率、死亡率、平均寿命、迁移率、失业率、伤残率、疾病发生率） 人口老龄化含义

2.4法律和监管因素

1法律

法律法规、税收政策、金融监管、会计标准

对精算产生影响的法律主要有：保险法、公司法、社会保险法、企业破产法、反垄断法、企业所得税法、个人所得税法、道路交通安全法 2监管，国际监管组织和监管当局对保险业的监管

3，税收的种类，税收影响到产品定价、保单负债估计、利润确定、费用分析和各种未来现金流的计算

4会计准则：法定会计准则，一般会计准则

2.5 经济因素

精算师在进行产品定价和准备金评估时，需要对未来投资收益率和通货膨胀率作假设 在评估待遇预定型养老金计划的成本和负债时需要对未来的工作增长率、通货膨胀率、利息率等作出假设。

在评估社会养老保障项目的未来现金流和支付能力时需要对劳动参与率、失业率、平均工资、工资增长率、通货膨胀率、利息率等作假设。 宏观经济的变动可能影响保险索赔的变化

2.6行业和企业因素

行业因素包括：企业的组织结构、市场竞争的格局、精算职业组织的自律管理、行业协会等 各类金融机构服务领域融合的趋势会对全面风险管理提出挑战 市场竞争格局：是少数寡头垄断还是完全竞争型会影响到企业的经营方式；银行进入保险行业也会给传统的保险公司带来压力，特别是自身并不拥有强大销售渠道的保险公司 市场竞争往往使精算师倍感压力。管理层和销售部门要求费率具有竞争力，这往往要以牺牲利润甚至费率的充足性为代价，精算师要平衡竞争性和赢利性。

精算职业的自律管理，精算实物标准的意义：保障精算职业的专业水准 保护公众利益 为精算师提供保护。保险行业协会：为维护公平竞争的市场环境，行业协会通过签订自律公约、制定行业标准和行业指导性条款来约束不正当行为，如对保单利益演示的内容和规范；开展调查研究，提供数据和研究报告，这些汇总的数据可以用于产品定价和保单负债评估

2.7其他因素

自然灾害对财产保险的影响很大，面对巨灾风险一般有政府的参与共同抵御

技术进步：技术进步促进新产品设计和产品改进；营销技术的改进；医疗保险方面；增加新的保险机会。如航天技术的进步

第三章 明确问题

3.1明确问题的意义和方法

明确问题是精算管理系统的第一个环节，也是每次管理循环活动的起点。提出一个明确且充分的问题，比给出好的解决方案具有更加重要的意义和价值。

精算师通常是以提出明确的问题作为某个具体的精算管理系统的起点。现实中一个不明确的问题可能造成严重的后果 好问题/坏问题P32

明确问题中需要着重考虑的方面：

a对事情本身的充分了解，反应真实的需求

b提出具有建设开放性的问题，狭义上来讲是指某种提问题的方式

c积极和认真倾听各方的意见，让一些重要的利益相关者（公司股东、管理层、潜在和现有的投保人、监管机构、行业协会等：实务中可用头脑风暴法和专家咨询法找出所有利益相关者）参与进来，如在产品定价过程中，最终目标是股东利益最大化，但同时也要满足监管要求，能够被市场接受等条件

d评估所处的环境和状况（任何问题都不是孤立的，一定是处于某种环境之中） e从长远考虑，金融保障体系是一个具有长远性的运作体系 f集中关注最为核心的问题 g必要时进行相应的调整

h明确并分析可能存在的风险 精算实践中的具体问题P35-P39

3.2风险与精算问题

【A】

常见的金融保障体系有（建立的初衷是为第三方提供金融风险管理的服务，金融保障体系自身也存在风险）：人寿保险公司、财产保险公司、养老金保险公司、雇员福利计划、职工抚恤计划、失业保险计划、社会保障体系、健康保险公司和健康管理机构等。 保险公司风险管理的对象既包括保险风险，也包括保险公司在经营过程中面临的其他不确定因素。

由于大多数金融机构与生俱来的风险特性，精算师在从事精算管理的过程中，必须将金融机构的风险和风险管理放在首位。

金融保障体系中常见的目标可以分为两类：根本性的和不言自明的（如金融机构外界的要求，监管的最低资本要求，评级机构的评级要求，上市公司来自股东的收益率要求等）；一些局部、临时或短暂的目标（如承保标的的损失率目标，资产组合在给定时间内的收益率目标等） 【B】

风险的定义：风险表现为不确定性（狭义的）；风险表现为损失的不确定性（广义的） 风险包含的要素：出现不希望发生事件的可能性……出现不利结果的潜在可能性……不确定的未来事件的成本……丧失经济保障的可能性……未来时间的不确定性……不利事件发生的概率

金融风险管理的基础是风险分类 【C】

一般企业风险管理的风险分类：

业务性风险：产品风险，宏观经济风险，技术风险 非业务性风险：事件风险（法律风险，信誉风险，灾难风险，监管/政治风险）；金融风险（市场风险，信用风险，流动性风险；操作风险，汇率风险）

关于保险风险管理的风险分类，我们按照风险是来自个体还是来自金融保障体系进行考虑。 【D】

保险风险管理的个体风险一般指承保标的本身的风险具体包括：

死亡风险……长寿风险……失能风险……医疗费用风险……意外伤害风险……财产损害风险……责任风险 【E】

保险风管管理中的保险公司风险分为：

承保风险（所承保的保险风险的实际结果与预期不一致时，将产生承保风险）：

承保过程风险……定价风险……产品设计风险……赔付风险……保单持有人行为风险……净自留额风险……准备金提取不足风险

信用风险（保险公司持有的债券、再保险合同或金融衍生产品遭遇对手违约、债券的信用等级降低等损失的风险）：

商业信用风险……投资资产信用风险……主权信用风险