集团公司全面预算管理办法(试行1)

编 号： 公司名称： 发布日期： 生效日期： 制度名称：全面预算管理办法 编 制 人： 审 核 人： 审 批 人： 编制部门：财务管理部 页 数：总17页

目 录

1、 目 录..................................................1 2、 第一章 总 则...........................................2 3、 第二章 预算组织.........................................3 4、 第三章 预算内容.........................................4 5、 第四章 预算编制.........................................7 6、 第五章 预算控制.........................................10 7、 第六章 预算调整.........................................11 8、 第七章 预算分析报告.....................................13 9、 第八章 预算考核.........................................14 10、第九章 附则.............................................16

11、附件一 全面预算管理办法流程图...........................17 12、附件二 全面预算管理表格

第一章 总 则

第一条 目的

为实现公司的发展战略，提高公司经营管理水平，加强公司内部控制，优化公司资源配置，建立健全公司全面预算管理体系，结合本公司实际，制订本办法。

第二条 全面预算管理的基本内容及管理体系

全面预算管理是指围绕公司发展战略，以经营计划为基础，以年度工作任务为目标，并将公司目标以预算形式加以量化，对公司预算年度内各种资源和经营行为所做的预期安排，使之得以实现的公司内部控制管理活动，是全过程、全方位、全员参与，对公司各种资源和经营行为全面控制的综合管理系统。

全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。 全面预算管理体系包括预算组织、预算内容、预算编制、预算控制、预算调整、预算报告和预算评价等内容。

第三条 全面预算管理的基本原则

公司编制财务预算应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则：

1.坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理； 2.坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制； 3.坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第四条 实施要求

各部门主要负责人为预算管理的第一责任人，同时要确定本部门的预算管理专员，部门的预算管理专员在部门负责人的领导下，负责本部门的预算工作，确保对预算编制、批准、控制、调整、报告、考核等各环节的有效管理和监控，促进公司整体经营管理水平的提高。公司主要负责人和各部门负责人要重视全面预算工作，组织好公司内部各层级的全面预算管理活动,要把全面预算管理作为本公司经营管理工作的重点

第五条 预算期间

预算周期与公司的会计年度一致，从每年公历1月1日起至12月31日止。

第六条 适用范围

本办法适用于公司所属各部门。