公司营运资金的管理

自考本科毕业论文

专 业 会计

论文题目公司营运资金的管理

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目 录

一、引言 ....................................................................................................... 错误！未定义书签。 二、营运资金的概念分析 ....................................................................... 错误！未定义书签。

（一）、营运资金广义的理解方式 ................................................... 错误！未定义书签。 （二）、营运资金狭义的理解方式 ....................................................... 错误！未定义书签。 三、企业营运资金管理的现状及存在的问题 ................................... 错误！未定义书签。 （一）、企业营运资金管理现状的主要表现 .............................. 错误！未定义书签。 （二）、企业营运资金管理存在的主要问题 .............................. 错误！未定义书签。 四、营运资金紧张的原因分析

（一）、不合理的营运资金结构管理..............................................................................错误！未定义书签。

（二）、企业自有资金来源少.......................................................... 错误！未定义书签。 （三）、流动资金周转不畅 .............................................................. 错误！未定义书签。 （四）、流动资金耗费补偿不足.......................................................................................错误！未定义书签。

（五）、营运资金内部管理不善.......................................................................................错误！未定义书签。

五、加强企业营运资金管理的对策 ..................................................... 错误！未定义书签。

（一）、优化资产负债结构来管理营运资金 .............................. 错误！未定义书签。 （二）、对营运资金内部控制进行管理..........................................................................错

误！未定义书签。

（三）、基于网络技术实行财务集中管理 ................................... 错误！未定义书签。 （四）、切实加强预算管理 .............................................................. 错误！未定义书签。

准考证号： 姓名： 专业：会计

内 容 摘 要

营运资金是衡量一个企业短期偿债能力的重要指标，是企业开展正常生产经营活动的必要前提，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，保持其畅通运行具有非常重要的意义。然而在现实中，营运资金往往是企业资金链中最薄弱的环节，企业运营资金管理中存在很大的不足，因此，对企业运营资金加强管理刻不容缓。

关键词：营运资金 流动资产 流动负债 内部控制

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