2013广东省会计电算化教学软件操作教程

22、辅助科目期初余额录入。 会计科目：1131 应收账款 日期 2005—12—31 客户 育新小学 摘要 销售商品 方向 借 金额 30 000

会计科目：1133 其他应收款 日期 2005—12—25

会计科目：2121 应付账款 日期 2005—12—20 供应商 北京讯达 摘要 购买商品 方向 贷 金额 25 000 部门 管理部 个人 李同 摘要 出差借款 方向 借 起初余额 2 000 双击“应收账款”绿色栏?增加?输入相关信息?退出；同理输入其他科目余额。 ★当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可以按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。

23、试算平衡。

在期初余额录入中点击“试算”：借500，000=贷500，000?确认

24、录入记账凭证。

总帐?凭证?填制凭证?增加

★凭证输入必须按时间先后顺序录入

★共11笔凭证。付：3 ；收：2 ；转：6

★科目编码必须是末级的科目编码，既可手工输入，也可选择输入。 ★金额不能为“零”，红字以“-”表示。 1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。

借：营业费用（5501） 500

贷：现金（1001） 500 2）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。

借：现金（1001） 9 000

贷：银行存款——工行存款（100201） 9 000 3）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为40 000元，货款以银行存款支

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付，支票号114，摘要购电脑。

借：库存商品——硬件（124301） 40 000

应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 6 800 贷：银行存款——工行存款（100201） 46 800 4）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转帐支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。

借：银行存款——工行存款（100201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 000 5）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。

借：银行存款——中行存款（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 000 6）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。摘要：购光盘。

借：库存商品（124302） 5 000

应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 850 7）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。

借：管理费用——差旅费（550203） 2 000 贷：其他应收款（1133） 2 000 8）、1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。

借：应收账款（1131） 23 400

贷：主营业务收入（5101） 20 000

应交税金——应交增值税——销项税额（21710102） 3 400 9）、1月31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。

借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品（124302） 8 000 10）、1月31日，结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。

借：主营业务收入（5101） 20 000 贷：本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000

管理费用——差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 500 11）、1月31日，结转本年利润。摘要：结转本年利润。 借：本年利润（3131） 9 500

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贷：利润分配——未分配利润（314115） 9 500

25、查询未记帐的凭证。

总帐?凭证?查询凭证?根据条件查询?确认?双击某一凭证就可以显示

26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。 文件?重新注册?进入“注册控制台”?账套：666?会计年度：2006?日期：2006，01，31?用户名：002?确认

27、审核凭证。

总帐?凭证?审核凭证?凭证类别：默认?确认?双击要审核的凭证?无误后单击审核?依次审核下一张?审核完退出。 ★作废凭证不能被审核，也不能被标错

★审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

28、记帐。对24题录入的凭证进行记账。

总帐?凭证?记帐?全选?下一步?下一步?记帐?确认：（注：借500，000=贷500，000）?确定

★ 第一次记帐时，若期初余额试算不平衡，不能记帐 ★ 上月未结帐，本月不能记帐

★ 未审核凭证不能记帐，记帐范围应小于等于已审核范围 ★ 记帐过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记帐前状态”恢复数据，然后再重新记帐

29、明细帐的查询。

查询2006年1月份“应收账款明细帐” 查询2006年1月份“应收账款总账”

总帐?帐簿查询?明细帐?按科目范围查：月份：2006，01?确认。。单击“总帐” ?可查三栏式总帐?退出

30、部门总帐的查询。

查询“管理部—差旅费”

总帐?辅助查询?部门总帐?部门三栏总帐?科目：“550203差旅费；部门：管理部” ?确定

31、结帐。

对2006年1月份总账进行结账。

总帐? 期末?结帐?月份：2006，01?下一步?对账?下一步?结帐 ★ 结帐只能有结帐权限的人进行 ★ 结帐前，系统要进行数据备份

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注意：报表前的操作

财务报表?确定?关闭?新建（默认report1）

32、设置报表尺寸：11行4列。 格式?表尺寸?行11列7?确认

33、定义两个组合单元。定义“A1：D1”和“A2：D2”两个组合单元。 选中“A1：D1” 区域?格式?组合单元?整体组合 同理“A2：D2”

34、画表格线。范围是A3：D11。

选中“A3：D11”区域?格式?区域画线?网线?确认

35、输入下面的报表项目。直接输入（同Excel操作）

资产负债表（简易）

编制单位：友联科技 单位：元 资产 期末数 负债及所有者权益 期末数 货币资金 应收账款 其他应收款 库存商品 固定资产 减：累计折旧 固定资产净值 短期借款 应付账款 应交税金 负债合计 实收资本 未分配利润 所有者权益合计 合计 合计 36、定义所有行高和列宽。 （行高：7；列宽：30） 选中所有行、列?格式?行高：7 ； 同理列宽：30 ★行高、列宽的单位为毫米

37、设置单元风格。标题文字：黑体、14号、居中。

选中“A1” ?格式?单元格属性?字体图案：字体： 黑体，字号：14?对齐：居中（都选）?确定

38、设置关键字。（年、月、日）

选中“B2” ?数据?关键字?单击“年”?确定。同理：月、日

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