出纳试题

银行存款对账单

2007年2月28日 币种：人民币 单位： 元 网点号:0212[中国工商银行共和支行]

户名:迅华实业公司 账号:987046147223115888 上页余额:603 877 2007年 交易凭证柜员凭证号 摘要 借方发生额 贷方发生额 余额 号 月 日 代码 种类 2 1 汇票 6088# 收款 105,687.00 193 2 2 转支 2014# 付货款 17,980.00 193 2 7 现付 1018# 支取现金 5,000.00 196 2 8 转支 4019# 付失业保险金 9,800.00 193 2 16 委收 8017# 收货款 17,000.00 195 2 25 汇票 3187# 付设备款 100,000.00 192 2 28 委收 8088# 收货款 150,000.00 194 可用余额:743 784

银行余额调节表

单位： 年 月 日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 778 584 银行对账单余额 743 784 加：银行已收 企业未收 加：企业已收 银行未收 减：银行已付 企业未付 减：企业已付 银行未付 调节后的银行存款余额 调节后的银行存款余额 2、怡景实业公司2007年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。

请根据上述资料填写库存现金移交表（10分）

库存现金移交表

币种：人民币 移交日期 年 月 日 单位：元 币别 数量（张） 移交金额 接交金额 备注 合计 单位领导人：黄云 移交人： 监交人： 接管人：

3、信瑞实业公司2007年8月份发生下列经济业务：

(1) 8月1日 银行承兑汇票800 000元到期，但由于资本周转原因，暂时无力偿还

(2) 8月16日 发现7月东风工厂偿还的货款6 500元，在填制记账凭证时，将金额误记为5 600元，少记了900元

(3) 8月19日 销售货物80 000元，税金13 600元，已收回货款并存入银行 (4) 8月25日 提取备用金5 000元 (5) 8月28日 还购材料欠款7 800元

请根据上述资料编写会计分录（15分）

4、瑞宝实业向光大有限责任公司购买材料，由出纳黄明开出一张票日期为2008年5月12日的工商银行共和支行的支票，账号为9508763214561880，金额为578 600元，有根据上述资料填开支票。（5分）

会计出纳部分

一、单项选择题

1、会计人员办理交接手续，由（ C ）监交。P571

A、联社分管主任 B、内勤主任

C、内勤主任或会计主管 D、指定人员

2、《会计法》规定，会计帐簿包括（ C ）。P481

A、总帐。明细帐。现金帐。其他辅助帐簿 B、总帐。明细帐。日记帐。现金帐

C、总帐。明细帐。日记帐。其他辅助帐簿 D、总帐。明细帐。现金帐。银行存款帐

3、原始凭证金额出现错误的，（ C ）。P481

A、允许接受单位用红笔更正，但必须加盖接受单位印章

B、应要求开具单位在原始凭证上更正并盖章

C、只能由原始凭证开具单位重新开具,不得在原始凭证上更正

4、会计核算必须以（ D ）的经济业务事项为依据。P551

A、领导批准 B、计划执行

C、合同确认 D、实际发生

5、农村信用社必须向人民银行缴存 （ B ）。

A、管理费 B、存款准备金

C、利润 D、二级准备金

6、（ C ）应当保证财务会计报告真实、完整。P499

A、分管会计工作的负责人 B、会计主管人员

C、单位负责人 D、会计记账员

7、（ D ）不得兼任稽核、会计档案和收入、支出费用、债权债务账目的登记工作。P484