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转应收款，“支票领用单”财务人员月底清帐时凭 第二十一条

发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后

的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

每一笔款项，)包括公私借用(公司财务人员支付 第二十二条

不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通

知，同意后可先付款后补签。 : 现金管理

第二十三条 公司可以在下列范围内使用现金：

职员工资、津贴、奖金；)一( 个人劳务报酬；)二(

出差人员必须携带的差旅费；)三( 结算起点以下的零星支出；)四(

总经理批准的其他开支。)五(

除本制度第二十三条外，财务人员支付个人款 第二十四条

项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付

现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工 第二十五条

作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

可以从公司库存现金限额中财务人员支付现金， 第二十六条

即坐(支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付

。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。)支

《现金领用应当填写财务人员从银行提取现金， 第二十七条

，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。单》

公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款 第二十八条

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，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期单》

限即转应收款，在当月工资中扣还。 符合本制度第二十五条的，凭发票、工资单、差 第二十九条

旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审

核，总经理批准后由出纳支付现金。 经手由会计审核，发票及报销单经总经理批准后， 第三十条

人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每 第三十一条

月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审

核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐 凭证，进行帐务处理。

由部主任签，)包括领款单(差旅费及各种补助单 第三十二条

字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经

理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知 第三十三条

，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。单》

逐笔记载现金出纳人员应当建立健全现金帐目， 第三十四条

支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

: 会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、 第三十五条