周三多《管理学》考研复习提纲（本人精心整理）

（1）特点：①信息交流速度较快 ②信息比较准确 ③效率较高 ④可以满足职工需要 ⑤有一定片面性

（2）管理：①必须认识它是一种重要的沟通方式 ②可以充分利用它为自己服务 ③对其错误信息，通过非正式渠道更正 （27—30见张玉利南开版）

人性假设理论：X理论和Y理论，不成熟—成熟理论，从“经济人”到“复杂人”的四种假设，等。

27、X理论和Y理论？

（1）X理论：①天生懒惰 ②缺乏进取心，不愿担责 ③安于现状 ④缺乏理性 →外部刺激提高积极性：奖赏+强制监督、指挥，加惩罚威胁

（2）Y理论：①并非天生懒惰，要求工作是本能 ②逃避责任、缺乏进取心是某种外部原因造成，非人的本性，在适当条件下人愿意且能主动担责 ③大多数人能自我指挥、自我控制，不需强制和惩罚 ④参与工作最重要的报酬不是金钱，而是自主、自尊和自我实现需要的满足 ⑤大多数人都具丰富想象力和创造力，能处理好工作中遇到的问题 ⑥在现代社会生活条件下，一般人潜能只得到部分发挥 →领导者不能局限于发布命令和强制服从，而要关心、体贴，满足人的交往、归属需要，重视员工之间的关系，培养员工归属感和集体感 28、不成熟—成熟理论？

（1）由美国管理学家克里斯·阿吉里斯提出

（2）认为人的个性发展往往经历一个从不成熟到成熟的过程（被动到主动、依赖到独立、目光短浅到远大）

（3）发现领导方式不好会影响到人的成熟（传统领导方式把成人当小孩看待，其主动性不能得到发挥）

（4）领导者应针对下级不同的成熟程度分别给予指导：创造条件帮助和指导下级行为趋于成熟→扩大工作范围、采用参与式领导方式、加大职工责任、更多依赖职工的自我控制等 29、从“经济人”到“复杂人”的四种假设？

美国心理学家和行为学家埃得加·谢恩把自管理理论产生以来出现的人性假设归纳为四种模式：

（1）“经济人”假设：①早期管理思想，与麦格雷戈的X理论相似 ②认为企业里人的行为的主要目的是追求自身利益，工作动机是为了获取经济报酬 ③基于该假设的管理方式：以经济报酬使人服从和作出成绩，并以权力和控制体系来保证组织运转；管理重点是订立各种严格的工作规范，加强各种法规和管制；要提高工人的工作士气，用金钱来刺激，同时对消极怠工者严厉惩罚 ④典型代表：泰罗

（2）“社会人”假设：①由梅奥在霍桑试验中总结出来，它强调了人的社会性需要，突出人际关系对个人行为的影响 ②理论认为：人的行为动机不只是追求金钱，还包括人的社会需要；工业革命和工业合理化的结果，使工作本身失去了意义，人们只能从工作中的社会关系去寻求；工人对同事之间的社会影响力要比组织给予的经济报酬更为重视；工人的工作效率，随着上级能满足他们社会需要的程度而改变 ③基于该假设的管理方式：强调除了应注意工作目标的完成外，要应注意从事此项工作的人们的需要；不应只注意指挥、监督等，更应重视员工间的关系，培养和形成员工的归属感；不应只注重对个人的奖励，还应提倡集体奖励制度 （3）“自我实现人”的假设：①由马斯洛提出，与麦格雷戈以此为基础提出Y理论；自我实现是指人都需要发挥自己的潜力，表现自己的才能 ②认为人的需要从低级向高级发展，低级需要满足后，再追求高级需要，自我实现是人的高级需要；人们因工作而变得成熟，有独立自主的倾向；人有自动自发的能力，能够自我控制 ③基于该假设的管理方式：强调改变管理职能的重点（管理经济人的重点放在工作上（计划、组织和监督），管理社会人主要是建立亲善和良好的人际关系；而管理自我实现人应重点创造一个使人得以发挥才能的工作环境，

29

此时的管理者已不再是指挥者、调节者和监督者，而是辅助者的作用，给予员工支持和帮助）；改变激励的方式（根据经济人和社会人的假设，激励的力量来自金钱和人际关系等外部因素，对自我实现人主要是给予来自工作本身的内在激励，让他们多担当具有挑战性的工作，担任责任）；工作制度上给予工人更多的自主权，实行自我控制，让工人参与管理和决策，共同分享权力

（4）“复杂人”假设：①埃得加·谢恩自己的观点，于20世纪70年代提出，认为人是复杂多变的 ②认为：人的需要是多种多样的，而且这些需要随着人的发展和生活条件的变化而改变；人在同一时间内有各种需要和动机，形成错综复杂的动机模式；人在组织中的工作和生活条件是不断变化的，因而会产生新的需要和动机；人在不同单位或同一单位不同部门工作，会产生不同需要；由于人的需要不同，能力各异，对不同管理方式会有不同反应，因此没有适合于任何组织、任何时间、任何个人的统一的管理方式 ③管理中要求了解每个人的个性差异，对不同的人，在不同情况下采取不同的措施

人性假设是选择领导风格和领导方式的主要依据：人性本善—礼治、仁治；人性本恶—法治；经济人—控制；社会人—参与和民主。 30、主要激励举措？

（1）物质（工资、奖金、实物）与精神激（认可、表扬、尊重、荣誉）励相结合（2）内在性（与工作本身有关）与外在性（各种外在报酬）激励相结合（3）长期（晋升、股票期权）与短期（工资、奖金、福利）激励相结合（4）个体（个体需要）与群体（群体需要）激励相结合（5）正面（正强化）与负面（负强化）激励相结合

第五篇 控制

一、名词 1、预算控制

就是根据预算规定的收入与支出标准来检查和监督各个部门的生产经营活动，以保证各种活动或各个部门在充分达成既定目标、实现利润的过程中对经营资源的利用，从而费用的支出收到严格有效的约束。 2、标杆控制（标杆管理）

是以某一项指标或某一方面实践上竞争力最强的企业或行业中的领先企业或组织内某部门作为基准，将本企业的产品、服务管理措施或相关实践的实际状况与这些基准进行定量化的评价、比较，在此基础上制定、实施改进的策略和方法，并持续不断反复进行的一种管理方法。标杆控制的心理学基础在于人的成就动机导向，认为任何个人与组织都应设定既富有挑战性的又具有可行性的目标，只有这样，个人和组织才有发展的动力。 3、平衡积分卡

是由财务、顾客、内部经营过程、学习和成长四个方面构成的衡量企业、部门和人员的卡片，之所以取名为“平衡积分卡”是因为它的目的在于平衡，兼顾战略与战术、长期和短期目标、财务和非财务衡量方法、滞后和先行指标。 4、外包

指将生产和经营承包给那些在某些领域具有专长的外部单位，其目的可能是出于节约人事支出、降低成本、减少人员或将员工调配到其他更为重要的岗位。 5、追踪决策和初始决策

追踪决策：由于对客观环境认识能力的提高，或者由于客观环境本身发生了重要变化而引起的纠偏需要，可能会导致原先计划与决策的局部甚至全局的否定，从而要求企业活动的方向和内容进行重大的调整，这种调整有时被称为“追踪决策”。

初始决策：是所选定的方案尚未付诸实施，没有投入任何资源，客观对象与环境尚未受

30

到人的决策的影响和干扰，因此是以零为起点的决策。 6、外部审计、内部审计和管理审计

外部审计：是由外部机构（如会计师事务所）选派的审计人员对企业财务报表及其反映的财务状况进行独立的评估。

内部审计：提供了检查现有控制程序和方法能否有效地保证达成既定目标和执行既定政策的手段。

管理审计：是一种对企业所有管理工作及其绩效进行全面系统地评价和鉴定的方法。 二、问答

1、控制的必要性？

（1）环境的变化（2）管理权力的分散（3）工作能力的差异 2、控制的基本原理？ （1）系统中元素的耦合性

（2）用标准Z来控制耦合系统的运行

（3）通过对系统的调节来纠正系统输出与标准值Z的偏差，从而实现对系统的控制 3、控制分类？

（1）根据确定控制标准Z值的方法分：程序控制、跟踪控制、自适应控制、最佳控制

（2）根据时机、对象和目的分：前馈控制（检查和预测）、同期控制、反馈控制（财务、成本、质量的分析及成绩评定 ） 4、控制的过程？

（1）确立标准：①确定对象：把影响企业经营成果的各种因素列为控制对象。主要影响因素有：关于环境特点及其发展趋势的假设；资源投入；组织的活动（工作规范，阶段成果标准） ②选择重点（通用公司）：获利能力，市场地位，生产率，产品领导地位，人员发展，员工态度，公共责任，短期目标与长期目标的平衡 ③制定方法：统计性标准（历史性标准），根据评估建立标准（经验、判断、评估），工程标准（对工作情况客观定量分析）

（2）衡量绩效（应注意的问题）：①检验标准客观、有效性②确定衡量频度 ③建信息反馈系统

（3）纠正偏差：①找出主要原因 ②确定纠偏措施的实施对象 ③选择纠偏措施（双重优化：第一重：经济性；第二重：效果最好；考虑原计划影响；消除疑虑） 5、有效控制的特征（控制的要求）？

（1）适时控制：及时纠偏→预测（预警系统） （2）适度控制：适量；处理好全面与重点；效益 （3）客观控制

（4）弹性控制：要求：制定弹性计划；弹性的衡量标准；此外，要遵循例外管理原则 6、预算的种类（内容）、预算的作用及其缺点？

（1）种类：收入预算、支出预算、现金预算、资金支出预算、资产负债预算 （2）作用：①经营绩效可比性→调整方向；②协调企业活动的依据；③方便控制

（3）缺点：①不适用于不易计量的活动 ②参照上期，会忽视本期实际需要 ③缺乏弹性 ④限制过死，忽视活动本来目的 ⑤可能成为低效的管理部门的保护伞 7、生产控制的主要内容？ （1）对供应商的控制 （2）库存控制

（3）质量控制：发展阶段：质量检测→统计质量管理→全面质量管理（多指标、全过程、多环节、综合性等特征） 8、财务控制的方法？

（1）比率分析：①财务比率：流动比率：流动资产／流动负债→反映偿还需付现的流动债务

31

的能力；速动比率：流动资产-存活／流动负债（也是流动性指标）；负债比率：总负债／总资产→反映企业所有者资金与债权人资金的比率关系；盈利比率：企业利润／销售额（全部资金）→销售利润率（资金利润率）反映盈利程度 ②经营比率：库存周转率：销售总额／库存平均值→表明投入库存的流动资金的使用情况；固定资产周转率：销售总额／固定资产→表明固定资产利用程度；销售收入与销售费用的比率：一定程度反映营销效率

（2）经营审计：外部审计、内部审计（作用：对策建议→实现组织目标，有助于推行分权制管理；局限性：费用大；需技能训练；员工的抵触→沟通））、管理审计（对所有管理工作及绩效全面系统的评价和鉴定） （3）统计分析 （4）亲自观察

9、综合控制的方法？

（1）标杆控制 （2）平衡计分卡控制 10、标杆控制的步骤、作用及其缺陷？

（1）确定项目（2）确定对象和对比点（3）成立小组，确定计划（4）资料收集和调查（5）分析比较，找出差距，确定纠偏做法（6）明确改进方向，制定方案（7）沟通和修正方案（8）实施与监督（9）总结经验（10）再标杆循环

（2）作用：改进最关键或最薄弱的地方，全面提升竞争力

（3）缺陷：①易导致竞争战略趋同；②易使企业陷入“落后—标杆—又落后—再标杆”的“标杆管理陷阱”中

11、平衡积分卡控制的内涵、控制指标及其控制作用？

（1）内涵（优点）：①将战略置于核心地位 ②使战略得到交流和学习，并与各部门和个人的目标相联系③使战略目标在各经营层面达成一致 ④有助于短期成果与长远发展协同统一 （2）控制指标：①财务方面 ②客户方面 ③内部经营过程 ④学习和成长（最关键因素：人才、信息系统和组织程序）

（3）控制作用：把企业的战略和一整套财务和非财务评估手段相联系（阐明战略并达成共识；传播战略；部门、个人目标和战略相联系；战略目标与战术安排相衔接；定期和有序总结战略；利用反馈改进战略） （12—14见复旦版） 12、预算的形式？

（1）静态预算与弹性预算 （2）增量预算与零基预算

13、损益控制及其作用和缺点？

根据企业或企业中的独立核算部门的损益表（各类活动的收支状况及其利润），对其管理活动及其成效进行综合控制的方法。

（1）作用：根据损益表，分析使湿润发生偏差的各个项目，以寻找原因，制定纠偏措施 （2）不足：①是一种事后控制 ②许多事项不一定反映在损益表上→仅靠损益表未必准确判断发生偏差的主要原因

14、成本控制的基础、步骤及作用？

（1）基础：成本对象与成本分配（直接分配法和间接分配法）

（2）步骤：①建立成本控制标准 ②核算成本控制绩效及分析偏差 ③采取纠偏措施 （3）作用：成本控制→不断降低成本→提高企业竞争力从而提高经济效益 （15—16见张玉利南开版） 15、控制的功能？

（1）适应环境的变化：内外部环境变化→构建控制系统（预测和确定、反应） （2）限制偏差的积累

32