巧用ERP总账系统中的辅助核算功能

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巧用ERP总账系统中的辅助核算功能

作者：程珊珊

来源：《中国管理信息化》2009年第20期

[摘 要] 在ERP的总账系统中,辅助账的核算涉及面广,包括往来核算、项目核算、数量核算等,发挥辅助核算的功能必须从完善的基础设置、完整的辅助项的录入等方面入手,高效发挥辅助账的日常账务核算功能,为企业即时提供翔实数据资料,为成本核算、费用控制、现金流量分析及动态资金运作服务。

[关键词] ERP;总账系统;辅助核算

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2009 . 20 . 002

[中图分类号]F232[文献标识码]A[文章编号]1673 - 0194(2009)20 - 0007 - 02

在用友ERP总账系统中,辅助核算的种类多,狭义地说有部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算,广义地说还包括外币核算、数量核算、以及指定会计科目中的现金总账科目、银行总账科目、现金流量科目设置、支票登记等,而且由于辅助核算的设置操作前后关联性高,设置并使用得好则可以发挥出高效、准确的核算作用,因此要充分利用辅助核算的功能,为会计核算及财务管理服务。

一、完善的基础设置是开展辅助核算的前提条件

期初会计科目辅助项的设置是日后开展辅助核算的前提,基础设置必须完善、全面,下面分几大类来阐述。

1. 对于如原材料、库存商品、主营业务收入、主营业务成本等科目均要设置数量金额账页形式,特别是对于库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目,其单位和格式应一致,只有在格式和单位一致的前提下,期末才能进行销售成本的转账定义和生成。

2. 在建立账套的过程中,对于有外币业务核算的单位要选择有外币核算;增加专用的外币核算科目时,选择专门的外币金额式账页。

3. 对于进行围绕某一项目的项目核算时,如在建工程、在产品成本、技术改造等项目,要分别设定项目大类、进行相应的项目分类定义和项目目录维护,并指定相应的核算科目。