决策仿真系统使用手册

* 这里，必须强调的是， 理论市场占有率和实际市场占有率均指各企业产品销售额在市场上所占的份额。

* 由于上述四个促销手段效应关系均成曲线关系，在不同的投入点效应值的大小不一样，如在广告效应曲线中，广告费用投入在占销售额的2%、7%和12%时其单位变动效应是不一样的， 所以，不能简单地说四个促销手段的应用效应在所产生的组合效应中所占的比例各为多少， 而是与投入点有关。

* 市场销售案例 以第一周期第一企业决策为例。 假定共有五个企业相互之间展开竞争，由于第一周期市场形势向好的方面发展， 市场对Ｅ型产品需求有所增加，因而第一企业的产品市场销售价格确定为1166元/台，广告费用投入为2.32（百万元）， 销售人员招聘为54人，研究开发部门职工人数增加4人，其它产品改进费用投入为0.39(百万元)。其余四个竞争企业促销手段保持第０周期决策数据不变，则经系统计算后， 得出第一周期各企业促销手段及其市场竞争结果数据如下表所示。

市场销售案例数据报告

企 业

一般市场价格 (元／台) 广告费用 (百万元) 销售人员数 （人） 产品质量评价 （1一5） 一般市场销售量 (台) 一般市场销售额 (百万元) 理论市场占有率 (%) 实际市场占有率 (%)

1 1166 3.2 63 3 25245 29.28 23.7 22.3

2 1150 1 40 3 21816 25.09 19.1 19.3

3 1150 1 40 3 21816 25.09 19.1 19.3

4 1150 1 40 3 21816 25.09 19.1 19.3

5 1150 1 40 3 21816 25.09 19.1 19.3

表中，理论市场占有率即为依据各企业促销手段强度而应得到的市场销售额份额。 第一企业实际市场占有率与理论市场占有率的不一致， 主要是由于第一企业无货可供而使顾客转向其余四个企业所致，致使第一企业出现了1.4%的销售损失。

2 生产调整原理

* 根据市场销售原理，可测算出可能达到的产品市场销售量， 进而依据以销定产的原则进行设备和人员生产能力调整。通常，是在调整设备生产能力后，进行满负荷（100％）运行条件下的生产人员招聘和辞退计算。

以第一周期第一企业的决策为例。假定在所确定的市场促销手段决策数据下，预计该企业的一般产品市场销售量可达25000台，为此，该企业拟增加一条生产线，扩大企业设备生产能力。 这样，第一企业的周期设备生产能力为：

6500（单位/条）×5×0.9＝29250（单位）

式中的0.9为维修保养系数。设该企业生产全部的5000台B型特殊产品，则用于生产Ｅ型一般产品的生产能力单位为：

29250－5000×0.9＝24750（单位）

式中5000×0.9＝4500(单位）系指每台B型特殊产品耗用0.9个设备生产能力单位时，5000台B 型特殊产品需耗用4500个设备生产能力单位。 由此，剩余的24750个设备生产能力单位可用来生产24750台E型一般产品，这和预计产品市场销售量相近，即为一般市场产品计划生产量。

计算生产设备负荷为：[(5000*0.9)+24750]/29250=29250/29250=100% 生产人员的需求数为：(5000/280)+(24750/250)=17.8+99=116.8≈117（人）

式中，２８０为一个生产人员一个经营周期可生产的B型特殊产品台数，２５０为一个生产人员一个经营周期可生产的E型一般产品台数。 考虑到生产人员的自行流动数为4人左右，应通过新招聘人员予以平衡，故应再增加４人，即需117＋4＝121(人) 。 原有生产人员９４人，则应新招聘生产人员累计数为：121－94＝27(人) 。一个机器人可代替一名生产人员。 若认为购买机器人更为经济的话，可以考虑购买机器人。假定该企业决定购买２３个机器人，则新招聘生产人员需求数为：121－23－94＝4（人） 计算生产人员负荷为：

[(5000/280)+(24750－250×23)/250]/(121-23－4)=93.85/94≈100%

每周期均会产生生产人员自行流动数，流走人数多少为随机数，但和两个因素有关：企业支付的社会福利费用比例和前一周期原有的生产人员总数。在同样人数情况下，社会福利费用支付比例越高，流走人数越少；在同样的福利费用比例下，原有生产人员越多，流走人数越多。通常，生产人员100人左右时，社会福利费用的支付比例占生产人员工资总额的 80% 时， 流走人数为 4～5人； 占75%时，流走人数为6～7人。如社会福利费用支付比例为80%，当原有生产人员为100人左右时，流走人数为4～5人；当原有生产人员为120人左右时，流走人数为7～8人，余类推。

由此，与第0周期相比较，调整后的设备和人员生产能力及其负荷如下表所示。

设备、人员生产能力及其负荷

人员报告I 期初人员 +招 聘 -解 雇 -流 动 =期末人员 人员报告II 生产部门 研究开发部门 94 4 0 4 94 8 4 0 部 门 销 售 采 购 管 理 管理的合理化系数 人 员(个) 63 5 25 1.3 --- 12 生产报告I 前周期 +投 资 -变 卖 本周期 生产报告II 生产线 (条) 4 1 0 5 机器人 (个) 0 23 加工 设备要求 人员要求 (台) 24750 5000 29750 (单位) 24750 4500 29250 100 (个) 76 17.8 94 100 一般产品 特殊产品 合 计 负载率(%) --- 23 --- 生产报告III 合理化系数 维修保养系数 生产线负载率100%时生产能力 1 0.9 29250 * 设备生产能力扩大措施除增加生产线外，还可以通过生产合理化费用投入、维修保养费用增加和加班来实现。通过加班而提高的设备或人员生产能力最多将被提高10％。

* 设备生产能力压缩措施除变卖生产线外，还可以通过降低维修保养费用来实现。变卖生产线的收入只有该设备帐面净值的30％，所以，一般不足为取。

* 原有四条生产线到第六周期时已折旧完毕，但各企业仍可继续使用。

* 若生产设备和生产人员为扩大生产能力而加班， 从而形成的30万设备加班费和占生产人员工资总额25％的人员加班费无论加班幅度多少都是不变的， 即加班1％和加班10％所形成的加班费相同；无论是设备还是人员，只要有一项加班，两项加班费用都会发生。 所以，如要加班的话，应让设备和人员同时加班，且最好加足10％。

3 材料定购原理

* 材料订购批量与资金占用成正比、与材料单价成反比，对产品成本影响较大。所以，在确定材料订购批量时既要考虑满足产品生产上的需要，又要尽量减少资金积压， 应充分利用好批量价格 折扣。

* 以第一周期第一企业决策数据为例。Ｅ型一般产品需原材料24750个单位，Ｂ型特殊产品需原材料5000个单位，合计为24750+5000＝29750(单位) 。若只购买 29750个单位原材料，则材料单价为90元/单位，合计为90×29750＝2677500(元)。 设该款项为从银行贷款所得，利率以9％计， 利息费用为2677500×9%≈24.09(万元)； 若考虑材料批量价格折扣而扩大订

购批量为45001个单位的话，则材料订购单价为70元/单位，合计为70×45001＝3150070(元)， 一个周期的利息费用为： 3150070×9%＝28.35(万元)， 除去本周期用去的29750个单位后，尚剩 的 15251个单位会再形成周期利息费用为70×15251×9％＝9.60(万元)，则上述合计利息费用为28.35+9.60＝37.95(万元)， 多付利息费用37.95-24.09 ＝13.86万元；而批量价格折扣可节省原材料订购费用合计为(90-70)×45001= 90(万元)，两项相抵，可少支出90－13.86= 76.14(万元)。因而，最后确定原材料定购批量为45001个单位。

* 附件订购批量决策原理与原材料订购批量决策原理相同。则可计算得到第一企业确定的附件定购批量为25001个单位，有关数据如下表所示。

材料定购数批量确定

仓库报告I：原材料 期初库存 +增 加 -消 耗 =期末库存 仓库报告III：附件 价 值 期初库存 +增 加 -消 耗 =期末库存 量 量 价 值 (台) (元/台) (百万元) 0 45001 29750 15251 0 70 70 70 0 3.15 2.08 1.07 (台) (元/台) (百万元) 200 25001 24750 451 200 170 170.2 170.2 0.04 4.25 4.21 0.08

4 成本核算原理

首先，系统根据企业拟定的生产经营决策方案，进行生产经营成本类型核算，核算报告如下表所示。

成本类型核算报告

成本类型 材料费用 原材料 附件 生产材料 人员费用 工资费用 人员附加费用 招聘/解雇费用 折旧费用 厂房 生产线 机器人 百万元 2.08 4.21 0.88 6.44 3.38 0.08 0.2 2 0.92 成本类型说明 直接成本 直接成本 直接成本 其中直接成本2.82 其中直接成本2.26 间接成本 间接成本 间接成本 间接成本