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4.4.3建厂投资预算

生产设备 905万元 设备购置及安装、调试、售后服务 水电蒸汽 100万元 给水、配电、锅炉

土建费用 200万元 生产车间、库房、锅炉房、办公、食堂、宿舍

冷库 500万元 环保处理 20万元 实验化验 20万元 运输车辆 80万元

筹建办公 20万元 立项、筹备办公、生产许可和卫生许可手续 试生产 300万元

建厂设计 45.25万元 技术转让，按设备总投资的5% 不可预见 10%

建设总投资预测：2409.275万元 4.4.4产品价格设计

出厂价： 16000元袋（200公斤），国际市场价格3万美元吨 年产值： 6400万元 4.4.5年生产总成本预测

(一)年生产固定总成本 1、人工费用

人均工资：1800元月 职工人数：60人

注：人工费用＝《人均月工资×12个月×1.11(福利)＋300(劳保用品)》×职工总人数

年人工费用预测为：145.6万元年 2、工厂管理费及车间经费 按1%提取,128.00万元年 3、设备折旧费

按5年折旧期计算201.00万元年 4、设备大修基金

按设备折旧费50%计算100.50万元 5、建厂投资的贷款利息 按年利率6.5%计算156.60万元 年生产固定总成本预测：731.76万元 (二)年生产变动成本总成本 1、原、辅料费

每袋250元，年总计200.0万元 2、大袋包装

每袋40元，年总计32.0万元

3、外包装桶

每只230元，年总计184.00万元 4、动力费 电

装机容量150kw 锅炉风机100kw 其它 20kw

电费单价0.65元度，年电费25.27万元 水

用水量 10吨小时

水费单价 2元吨 年水费2.88万元 煤

蒸汽用量 6吨小时

煤单价 400元吨 年煤费43.20万元 5、上级机关管理费

按产值1%提取，年提取128.00万元 6、销售运输费

按产值3 %提取，年销售费384.00万元 7.周转资金贷款利息

年周转资金需要量＝年产值×70%×25% ＝2240万元

按年利率6.5 %计算，145.60万元 年生产变动总成本预测1144.95万元 年生产总成本预测为1876.71万元 4.4.6经济效益分析

年产值 12800.00万元 年生产总成本 1876.71万元 销售税

增值税应纳额＝年产值1.17×0.17-(原料＋包装)1.17×0.17-动力1.13×0.13

应纳=1791.18万元

教育附加税和城市建设附加税＝增值税应纳额×4% 应交71.65万元

两项共计销售税为1862.82万元 年企业销售利润(毛利润)

销售利润＝年产值－年生产总成本－销售税 9060.47万元 所得税

所得税＝销售利润×33% 2989.95万元 纯利润

纯利润＝毛利润－所得税 6070.51万元 国家两项基金

两金＝纯利润×25% 1517.63万元