2011证券交易讲义

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结算资格管理 证券待交收管理 其他风险管理措施

第六节 我国权证的清算与交收

一、结算参与人申请参与权证结算业务 直接参与结算 代理结算 担保结算

二、权证结算 总体框架 清算 交收

三、违约处理

资金交收违约处理 证券交收违约处理 待处分权证处置

*第七节 融资融券业务的清算与交收

一、 资金清算与交收 二、 证券清算与交收 三、 证券划转指令处理 四、 交收违约处理

第八节 证券营业部与投资者之间的资金结算 一、证券营业部自办出纳的结算程序 二、银行代理出纳的结算程序

三、客户交易结算资金第三方独立存管模式下的资金结算程序

第七章 模拟试题

一、单项选择题

1、证券（ ）业务主要是指在每一营业日中每个结算参与人成交的证券数量与价款分别予以轧抵，对证券和资金的应收或应付净额进行计算的处理过程。 A、清算；B、交割；C、交收；D、登记

2、交收的实质是依据（ ）结果实现证券与价款的收付，从而结束整个交易过程。

A、清算；B、交割；C、结算；D、登记

3、证券清算和交收两个过程统称为证券（ ）。 A、收付；B、过户；C、结算；D、登记 二、多项选择题

1、从结算的时间安排看，可以分为（ ）。

A、任意交收；B、滚动交收；C、特别交收；D、会计日交收 2、目前，我国对（ ）实行T+1交收方式 A、A股；B、B股；C、基金；D、债券

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3、净额清算可以分为（ ）。

A、双边净额清算；B、选择性净额清算；C、单边净额清算；D、多边净额清算

三、判断题

1、交收是清算的后续与完成。（T）

2、差额清算是证券清算与交收业务应该遵循的原则之一。（T）

3、所谓“清算路径”就是指某一个席位的所有证券买卖是并入哪一个证券营业部，并进而并入哪一个结算会员进行清算。（T）

第八章 证券营业部的经营管理与内部控制

本章共分为5节

第一节 证券营业部的场所与经纪业务管理

一、营业场所管理

营业部是证券公司经营经纪业务的主要经营场所。 营业部的管理

1、申请设立营业部的证券公司具备条件 2、营业部的业务范围

3、营业部的变更事项管理 4、营业部的终止 证券服务部的管理

证券营业场所设立及变更的审核程序 二、营业部经纪业务的内部控制与管理

营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求 营业部经纪业务操作规程 三、客户管理与服务 客户管理 客户服务

四、业务差错的处理 业务差错的种类

业务差错的处理原则

五、交易系统故障业务操作应急方案 （一）业务应急方案的指导原则 业务应急的日常准备

营业部交易系统常见故障及其应急处理

第二节 证券营业部的技术管理

一、信息系统设备管理 管理体系 硬件设施

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软件环境 数据处理

技术事故的防范与处理 二、其他设备管理 营业场地管理 通讯设备管理 其他设备管理

三、信息系统内部控制与技术操作规程 信息系统内部控制的主要内容与要求 信息系统技术操作规程

四、信息系统故障应急方案

（一） 信息系统技术故障应急准备 （二） 信息系统常见故障及应急处理

*五、证券公司集中交易安全管理（2007年教材新增部分） （一）证券公司集中交易系统的特征（考点） 1、客户数据集中化 2、委托处理集中化

3、清算、交收处理集中化 4、权限管理集中化 5、运行管理集中化

（二）证券公司集中交易系统的管理 1、管理组织体系 2、机房及运行环境 3、网络和通信 4、系统建设 5、运行管理 6、灾难备份

7、应急恢复与事故处理

第三节 证券营业部的财务管理

一、财务会计系统内部控制 财务管理内部控制 会计系统内部控制

二、营业部财务管理的基本要求 三、营业部财务管理的主要内容 计划控制管理 资金管理 资产管理

成本费用管理 收入管理

业绩评估报告及评价管理 四、资金管理

财务管理是有关资金筹集、投放和分配的管理工作。财务管理的对象是资金及其流转，因此，资金管理是财务管理的重要内容。

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（一） 营业部资金管理的基本要求 （二） 自有资金管理

（三） 客户交易结算资金管理（重点掌握） 五、固定资产管理

（一） 固定资产的定义及分类 （二）固定资产的管理原则 （二） 固定资产的核算与管理 六、长期待摊费用管理

（一） 长期待摊费用的定义

（二） 长期待摊费用的核算与管理 七、成本费用管理

成本费用的定义与分类 成本费用的核算与管理 八、收入及利润分配管理

（一） 收入及利润的定义和分类 （二） 收入的核算与管理 （三） 利润分配的管理 九、财务报告及财务评价 （一） 财务报告 （二） 财务评价

第四节 证券营业部的安全管理

一、业务经营的安全管理 经纪业务操作是否合法合规 资金往来是否正常

有否超范围或越权经营

会计核算及财务管理是否合规 二、营业场所的安全管理

（一） 营业场所的安全保卫工作

（二） 重要凭证、支票、印鉴的保管工作 （三） 票券运送的安全保卫工作 （四） 安全保卫值班制度

三、突发事件的预防与处置方案 （一） 突发事件的种类

（二） 预防突发事件的要求 （三） 处置突发事件的原则

第五节 证券营业部的内部控制

一、证券营业部内部控制的概念

1、证券公司的内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。 2、内部控制机制的概念 3、内部控制制度的概念

二、营业部内部控制的目标和原则 （一） 营业部内部控制的目标

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