会计综合实训资料

26-1

产品销售成本汇总计算表

年 月 日 单位：元

产品名称 电饭煲 微波炉 合 计 销售数量 单位成本 总成本 复核： 制单：

27．1月31日，计算并结转本月应交未交增值税。 27-1

应交增值税计算表 年 月 日 单位：元

项 目 金 额 当期进项税额 当期销项税额 应交增值税 复核： 制单：

28．1月31日，按本月应交增值税的7%提城市建设维护税：按本月应交增值税的4%提教育费附加。 28-1

应交城建税教育费附加计算表 年 月 日 单位：元

项 目 城建税 教育费附加 提取依据 税率 7% 4% 提取金额 复核： 制单：

29．1月31日，计算本月应计短期借款利息。

29-1 短期借款利息计算表

2010年 1 月 31 日 单位:元

借款本金 90，000.00 年利率 4% 应付金额 复核： 制单：

30. 1月31日，缴纳去年第四季度利息。

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中国工商银行收费凭证

2010年1月31日

付款单位名称：亮君家用电器厂 账号：02365236007 摘要：2009.10.1.-2009.12.31.借款利息 银行专用栏 借款利息收入 RMB5，600.00.00 银行印章： 合计金额：RMB5，600.00.00 客户签章 第二联客户留存 会计 复核 柜员： 杨立

31．1月31日，结转各损益类账户并计算利润总额。

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本月损益类账户发生额汇总表 账户名称 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 销售费用 营业税金及附加 管理费用 财务费用 营业外支出 资产减值损失 合 计 借方发生额 贷方发生额 复核： 制单：

32．1月31日，根据本月利润总额计算应交所得税。（税率25%）

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应交所得税计算表

年 月 日

利润总额 所得税率 应交所得税 复核： 制单：

33．1月31日，结转本月所得税费用。

三、实训要求 根据资料二填制记账凭证