会计综合实训资料

转帐支票存根 支票号码 IV V9335144 ┇ 出票日期（大写） 年 月 日 开户行名称： ┇ 收款人： 签发人帐号： 科 目 ┇ 对方科目 ┇ 出票日期 年 月 日 收款人 金 额 用 途 备 注 ┇ ┇ ┇ ┇ 人民币 本支票付款期限十天 （大写） 科 目（借） 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 对方科目（贷） 付讫日期 年 月 日 出票人签章 出纳 ┇ ┇ 记帐 复核 单位主管： 会计： ┇ 复核

19．1月24日，上年应收小妹零售商店货款400元，因该企业倒闭无法收回，转作“资产减值损失”处理。

19-1 坏账损失处理报告 2010年1月24日

客户名称 处理意见 审批人 小妹零售商店 转作资产减值损失 李爱民 注册会计师意见 同意 注册会计师 周容 损失金额 400元 原因 企业倒闭 20．1月30日，因资金短缺，向银行申请借入1年期借款100，000元。

20-1

中国工商银行重庆分行沙区支行

贷款通知书 2010年1月30日

借款人（单位）名称 亮君家用电器厂 借款金额 借款利率 借款期限 备注 壹拾万元整 5% 2010年1月30日至2009年1月30日

21．1月31日，根据存货发出纪录编制材料发出分配表。 21-1

仓库发料登记表 A材料 日期 部门 用途 计量 单位 1.4 1.6 1.8 1.11 1.14 1.18 1.20 1.25 1.30 合计 车间 车间 车间 厂部 车间 车间 厂部 车间 车间 电饭煲 微波炉 一般耗用 一般耗用 电饭煲 微波炉 一般耗用 电饭煲 微波炉 kg kg kg kg 数量 218 480 200 898 B材料 计量 单位 kg kg kg kg 数量 680 410 200 1290 C材料 计量 单位 kg kg kg kg 数量 190 280 260 730 D材料 计量 单位 kg kg kg kg kg 数量 100 50 280 500 930

21-2

材料发出汇总表 2010年1月30日

电饭煲 项目 数 量 单价 金额 数量 微波炉 单价 金额 数车间 单金额 数量 厂部 单价 金额 数量 合计 金额 量 价 合计

22．1月31日，计提本月固定资产折旧20，300元，其中车间17，600元，厂部2，700元。

22-1 固定资产折旧计算表

2010年 1月31日 单位：元

部 门 机 器 房 屋 合 计 生产车间 管理部门 合 计 11，800.00 11，800.00 5，800.00 2，700.00 8，500.00 17，600.00 2，700.00 20，300.00 复核： 张为 制表人：李敏一

23．1月31日，按生产工人工资分配结转本月制造费用。 23-1

制造费用分配表 年 月 日 单位：元

项 目 电饭煲 微波炉 合 计 应借科目 生产成本 生产成本 分配标准 （生产工人工资） 分配率 应分配费用额 复核： 制表人：

24．1月31日，计算电饭煲、微波炉的生产成本，两种产品都没有期初在产品成本，本月投产的电饭煲以全部完工，共930个，验收入库。本月投产的微波炉已完工180台，尚有部分未完工，期末在产品价值为11，700元。（其中，原材料5，000元，工资4，270元，制造费用2，430元。）

24-1

完工产品成本汇总计算表

年 月 日 单位：元 电饭煲 成本项目 总成本 直接材料 直接人工 制造费用 合 计 单位成本 总成本 单位成本 微波炉 合 计 复核： 制单：

24-2 完工产品入库单汇总表 入库日期 电饭煲 微波炉 计量单位 1月10日 1月14日 1月18日 1月20日 1月25日 1月28日 合 计 个 个 个 个 个 数量 350 180 90 160 150 930 计量单位 台 台 台 台 台 数量 20 56 18 30 56 180 复核： 穆成礼 制单：蔡维

25．1月31日，收到南方公司交来支票，支付合同违约金2，000元。 25-1

中国工商银行进账单（收账通知） 2010年1月31日 No:101

全称 出票人 开户银行 工行解放碑办 账号 031-4527008 南方公司 持票人 开户银行 千 人民币（大写）贰仟元整 支票 1 ￥ 2 0 0 0 0 0 百 工行渝碚路办 十 万 千 百 十 元 角 分 账号 032-4536007 全称 亮君家用电器厂 金额 票据种类 票据张数 持票人开户行行盖章 单位主管： 会计： 出纳： 记账： 年 月 日

26．1月31日，根据本月销售数量计算并结转本月产品销售成本。