第十一届浙江省财会信息化大赛 - 图文

注4：机料科报财务科的设备燃油耗用并未进行单项核算，将燃料耗用与原材料（水泥、砂石）耗用汇总后报财务科，财务科只能看到拌合站耗用材料总金额，在进行能耗分析及其他财务信息分析产生不利影响。机料部门未进行单机核算、能耗分析及使用效率评价。设备费用高低目前还缺乏衡量标准，所以单机核算和对使用效率评价是必要的。

注5-1:本流程是工程材料成本的源头控制环节，施工现场管理对材料及施工机械费消耗起重大作用；施工员处于工程成本源头控制的最沿，日常要处理诸如钢筋笼的下料扎制、混凝土浇筑、土石方开挖、施工现场安排指挥等一系列关系到施工成本消耗的源头环节；如何在确保施工安全及工程质量前提下节约工程成本，现场施工员责任重大。施工员对质量缺陷和安全隐患亦负有现场监督职责，故施工员岗位不仅要求具有丰富的施工经验还要有强烈的敬业精神和职业道德。如在月末统计时发现材料偏差较大，不论何种原因损失都已经存在；故现场施工员在第一时间发现异常后及时上报、及时与施工单位交涉对动态成本控制至关重要。

注5-2：材料及设备台班设计消耗量与实际耗用量的对比分析环节是成本动态控制的关键，现场施工员发现异常后及时上报、及时与施工单位交涉对动态成本控制至关重要；据评价组复查工程科上报机料科的月度材料分析报表，发现部分项目偏差较大，但偏差原因栏全为空白；不利于项目部及公司及时掌握项目成本消耗动态。

注6：如发生质量问题，整改过程中可能发生整改费用； 协作施工合同一般都附有质保金条款，公司亦制定有责任追究条例。但实际执行过程中可能出现责任难厘清（施工队与项目部之间），追究制度流于形式的情况，可能增加施工成本。

注7：安全成本由合同约定，一般约定由施工队承担，构成工程造价的一部分；据了解，实际操作过程中安全成本中材料部分由公司承担，人工费用由施工队承担。

注8-1：检测岗位至关重要，主要体现在：1.水泥、砂石等材料的水分检测将形成质量扣款依据；2.混凝土配合比对成本影响重大，如何确保配合比达到最优，需重点监控；3.试验室的抽样频率规范极为重要，不保证一定的抽样频率，就不能及时发现并制止材料采购及施工中存在的重大质量问题，将造成不可挽回的损失。

注8-2: 受评价组专业背景所限，无法对从试验科收集的试验指标数据进行评价，但评价组认为试验科的经济技术指标数据的分析比对是成本控制的基础环节，需要建立与完善。

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第四部分 财务报表

一、合并资产负债表

编制单位：CD路桥工程股份有限公司 2013年12月31日 单位：元

项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计5,592,080,044.68834,813,054.741,387,253,079.14536,306,842.16831,939,662.3313,300,968.9801,988,466,437.33期末余额期初余额项目流动负债：850,129,563.06短期借款向中央银行借款拆入资金0交易性金融负债应付票据495,174,057.07应付账款28,248,577.49预收款项应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息493,094,995.36应付股利其他应付款719,235,991.28应付分保账款29,069,800.00一年内到期的非流动负债其他流动负债2,614,952,984.26流动负债合计4,655,686,553.67301,443,666.003,430,296,200.8110,463,996.98248,414,297.023,650,630.5552,726.57281,198,032.2412,563,394.90201,480,496.542,467,605.5552,726.57114,567,840.7828,000,000.001,792,297,783.79391,609,086.5228,300,000.001,301,732,129.16357,688,341.311,900,000,000.001,110,000,000.00期末余额期初余额

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（续上表）

项目非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计2,316,193,637.137,908,273,681.811,055,667.0038,543,856.373,851,999.94101,398,482.7702,168,579,918.622,763,712.43期末余额期初余额项目非流动负债：长期借款应付债券长期应付款2,461,055,295.39专项应付款2,998,328.38其他非流动负债非流动负债合计121,192,065.05负债合计0所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备2,926,316.06盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额26,870,682.13归属于母公司所有者权益合计少数股东权益2,615,042,687.01所有者权益（或股东权益）合计5,229,995,671.27负债和所有者权益（或股东权益）总计2,563,881,674.927,908,273,681.811,621,908,554.595,229,995,671.272,563,881,674.921,621,908,554.59872,396,297.09640,551,970.2211,559,960.74103,810,509.0712,930,479.9771,479,994.90737,416,215.00838,698,693.02334,000,000.00562,946,109.50688,705,453.225,344,392,006.89177,790,915.873,608,087,116.68138,705,453.2237,790,915.87550,000,000.00140,000,000.00期末余额期初余额 23

二、合并利润表

编制单位：CD路桥工程股份有限公司 2013年1-12月 单位:元

项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额314,942,841.04314,942,841.04260,355,939.19260,355,939.19--0.480.48--0.430.43314,942,841.04260,355,939.19108,354,498.87314,942,841.0487,847,123.71260,355,939.19420,107,429.515,607,968.182,418,057.78112,009.24423,297,339.91345,021,995.323,833,775.94652,708.36125,666.95348,203,062.90169,109,097.94-54,975.9571,650,259.18127,124.2375,056,546.03114,214,245.4249,714,737.5966,672,241.1963,418,917.7644,928,635.00149,747,388.45132,009,755.564,020,480,010.503,631,747,093.013,667,104,741.483,360,075,191.97本期金额4,271,478,342.074,271,478,342.07上期金额3,940,476,477.623,940,476,477.62 24