财务管理学习题

2、试述企业信用评价的“5C”评估法。 3、简述存货成本的组成部分。

五、计算分析题

1、某企业预计全年需要现金1000万元，现金与有价证券的转换成本为每次200元，有价证券的利息率为10％。则其最佳现金持有量、最低现金持有成本，证券的变现次数分别为多少？

2、某企业某年需要耗用甲材料400公斤，材料单位采购成本20元，单位储存成本2元，平均每次进货费用16元。求该企业存货经济批量、经济批量下的存货相关总成本、经济批量下的平均存货量及平均存货资金占用额、最优定货批次。

第十二章

一、单项选择题

1、银行短期借款程序与银行（ ）程序相同。

A、票据贴现 B、担保借款 C、商业信用 D、长期借款

2．银行要求借款企业在银行中保留的一定数额的存款余额被称为 （ ） A、信用额度 B、周转额度 C、借款额度 D、补偿性余额

3、某企业以“1/20，N/30”的条件购入货物10000元，假定企业在20天以后（不超过30天）付款，那么企业因放弃现金折扣所负担的成本为 （ ）

A、10% B、20% C、30% D、36.4%

4．某企业按10%的利率向银行借入短期借款5万元，银行要求维持货款限额10%的补偿性余额，那么该项借款的实际利率为（ ） A、11．1% B、10% C、15% D、12% 5、下列哪项属于企业利用商业信用方式筹资（ ）。 A、应收账款 B、应付账款 C、应收票据 D、其他应收款

6．抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的（ ） A.权利 B.财产 C．动产 D.不动产

7．在存在补偿性余额的情况下，企业借款的实际利率要（ ）名义利率。 A、高于 B、低于 C、等于 D、不一定

8. 如果某企业的信用条件是“2/10，N/30“，则丧失该现金折扣的资金成本为（ ）。 A、18% B、36.73% C、35.29% D、36% 9、现金折扣一般为发票面额的（ ）

A、2%~6% B、2%~4% C、1%~5% D、1%~7% 10、商业信用的主要形式为（ ）。

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A、赊销商品、预收货款 B、现销商品、预收货款 C、赊销商品、现收货款 D、现销商品、现收货款 11、下列不属于企业短期借款的是（ ）。

A、信用借款 B、担保借款 C、专有用途借款 D、票据贴现

12、某企业的信用条件是“2/10、1/20、n/30”，某客户向该企业购买了原价1000元的商品，并在第15天付款，则该客户实际支付的货款应是（ ） A． 980元 990元 C. 910元 D. 1000元

13、相对于股票筹资而言，银行借款的缺点是（ ） A. 筹资速度慢 B. 筹资成本高 C. 筹资限制少 D. 财务风险大

二、

多项选择题

1．商业信用筹资的优点有（ ）

A 没有成本 B 限制少 C 一般能筹建到长期子集 D 使用方便 E 灵活有弹性 2．下列属于流动负债的是（ ）．

A．银行短期借款 B.企业发行的一年到期的债券 C．应付帐款 D．长期债券 E．银行长期借款

三、 判断题

1.由于丧失现金折扣的机会成本一般很高，所以企业应该尽量争取获得此项折扣。

2.赊购商品和预付货款是商业信用融资的两种典型形式。（ ）

3．商业折扣是企业给予在规定日期以前付款的客户的价格优惠，其目的是为了尽快收回货款。 （ ）

4..若企业拥有充足的现金，则应享受现金折扣 。 （ ） 5..商业信用筹资没有实际成本。( )

四、简答题

1、简述商业信用融资的优缺点。 2、简述银行短期借款优缺点。

五、计算题

某公司拟购进一批材料，合同规定的信用条件是“5/20、n/60”，如果放弃现金折扣,其资本成本为多少？

第十三章

一、单项选择题

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