32开本-流动性覆盖率培训手册20140317

图表目录

表2.1 巴III与我国国内流动性监管标准对比..................... 5 表4.1 流动性覆盖率分子构成 .......................................... 14 表4.2 短期现金流出折算率差异及填报区分要点 ............ 19 表4.3 其他项目现金流出折算率表 .................................. 30

图2.1 我国流动性覆盖率监管指标达标时间要求 .............. 7 图3.2 流动性覆盖率II汇总计算表样图 ........................... 12 图3.3 流动性覆盖率III汇总计算表样图 .......................... 13 图4.1 优质流动性资产HQLA构成及折算率简要图 ........ 15 图4.2 流动性覆盖率现金流出部分基本构成 .................... 18 图4.3 流动性覆盖率分母：短期现金流出项目区分要点 . 18 图4.4 零售存款现金流出折算率差异图 ........................... 21 图4.5 小微企业存款现金流出折算率差异图 .................... 24 图4.6 大中型企业存款现金流出折算率差异图 ................ 25 图4.7 主权级等存款现金流出折算率差异图 .................... 27 图4.8 金融机构交易对手的现金流出折算率差异图 ......... 28 图4.9 担保融资流出项目及折算率差异 ........................... 29 图4.10 现金流入项目及折算率差异 ................................ 34

第一章 《管理办法》主要内容

《管理办法》与过往中国商业银行的流动性风险监管体系有较大的不同，主要体现在：

一、流动性风险监管指标从原来的多达10项监管指标简化为三项：流动性覆盖率LCR，存贷比和流动性比例三项，其他旧体系下的核心负债率、流动性缺口率等多个指标在《管理办法》中变为监测类指标。三个监管指标中，LCR指标是全新的，而且是非常重要的一个指标；鉴于存贷比是《商业银行法》中的法定监管指标，《管理办法》仍将存贷比纳入，作为流动性风险监管指标之一，并与《商业银行法》中的相关表述保持一致。同时，银监会高度重视改进存贷比监管的相关工作，将在加强与有关部门沟通协调、充分听取业界意见的基础上，按照与时俱进、积极稳妥、逐步完善的原则，不断完善存贷比监管考核办法，并积极推动立法机关修订《商业银行法》。

二、影响银行LCR达标的因素较多，其中影响最大的是所谓“业务关系存款的认定标准”，“对存款提前支取条款的认定”。

《管理办法》的章节概要如下：

第一章“总则”主要明确了《办法》的适用范围、流动性风险的定义以及对流动性风险管理和监管的总体要求。

第二章“流动性风险管理”提出了银行流动性风险管理体系的整体框架和定性要求，对于流动性风险管理的治理结构，流动性风险管理策略、政策和程序，流动性风险识别、计量、监测和

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控制以及管理信息系统等各项基本要素，用单独成节的方式分别进行了规范。同时，从现金流测算分析、风险预警、限额管理、融资管理、日间流动性风险管理、压力测试、应急计划、优质流动性资产管理、并表和重要币种流动性风险管理等各个方面，对银行流动性风险管理的方法提出了具体要求，促进银行提高流动性风险管理的精细化程度和专业化水平。

第三章“流动性风险监管”规定了流动性覆盖率、存贷比、流动性比例三项流动性风险监管指标，提出了多维度的流动性风险监测分析框架及工具，规定了流动性风险监管的方法、手段和程序。《办法》要求监管机构采用非现场监管、现场检查等多种监管手段，对照流动性风险的定性和定量监管标准，评估商业银行流动性风险状况及其流动性风险管理有效性，并根据评估结果采取相应的纠正整改、监管强制措施或行政处罚；在发生影响单家机构或市场的流动性事件时，要求监管机构与境内外相关部门加强协调合作，适时启动流动性风险监管应急预案。

第四章“附则”明确了《办法》的实施时间、流动性覆盖率的适用范围和过渡期安排等。

本《培训手册》主要围绕LCR指标的相关知识、达标难点等进行介绍。

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第二章 流动性覆盖率（LCR）的诞生

本章节旨在介绍流动性覆盖率指标诞生的背景，流动性风险相关政策的国内外情况及我国的流动性覆盖率的监管基本要求。

2.1 指标诞生背景

2014年2月20日，银监会正式发布《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，引入LCR指标。

流动性覆盖率（Liquidity Coverage Ratio, LCR）是用于计量商业银行流动性风险的重要指标。商业银行流动性风险是指无法以合理的成本及时获得充足资金，偿还到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险，是银行期限转换业务具有的内在风险。

流动性风险具有诱因复杂众多、突发性强、传染性高、低频高损、资本不能完全覆盖等特点。流动性风险管理强调时间维度的现金流匹配以及基于现实的偿付能力。计量和监测流动性风险需要多维度的指标和工具。

流动性覆盖率与传统的流动性风险指标（如存贷比、流动性比例、超额备付金率、流动性缺口）相比，更为全面和精细，如对同业业务采用了较高的现金流出系数，在反映流动性风险方面更为准确，也有助于约束商业银行对同业资金的过度依赖，对于当前我国银行业改进流动性风险管理能够发挥积极作用。此外，

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