广东汕头超声电子股份有限公司权责划分表

广东汕头超声电子股份有限公司权责汇总表

第三条 股份公司职能部门预算内资金审批权限 工作事项 ________元以下 ____-____万元 ________万元以上 办公费 招待费 差旅费 培训费 通讯费 _______元以下 宣传广告费用 ____-____万元 _______万元以上 工资、奖金、福利 对外捐款赞助 对外单位或私人借款 提出① 提出① 提出① 提出① 提出① 审核② 审核② 审核② 审核② 审核② 审核③ 审核③ 审核③ 审核③ 审核③ 审批④ 审核④ 审批④ 审核④ 审核④ 审批⑤ 审批⑤ 审批⑤ 使用部门 部门经理 提出① 提出① 提出① 提出① 提出① 提出① 提出① 提出① 提出① 审核② 审核② 审核② 审核② 审核② 审核② 审核② 审核② 审核② 主管副总经理 审批③ 审核③ 审核③ 审批③ 审批③ 审批③ 审批③ 审批③ 审批③ 总经理 审批④ 审核④ 董事会 审批⑤ 固定资产购置第四条 预算外资金审批程序 部门/业工作事项 使用部门 务单元负责人 股份公司预算外资金审批 事业部、子公司和分公司预算外资金审批 提出① 审核② 主管副总经理/计划财务部 审核③ 审批④ 重大支出审批 重大支出审批 总经理 董事会 计划财务部负责人 核准 提出① 审核② 审核③ 审批④ 核准 北大纵横管理咨询公司

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财务预算权责划分表

第一条 财务预算各部门共同事项权责划分

项 目 序 号 一 财务预算的编制 1 预算任务的下达与接受 事 项 董事会总经理计财部经理各业经务理单元总 务部经理各业务单元财部门主管备 注 ○ ※ ※ ※ 预算主要任务目标由总经理组织战略发展部、计划财务部、市场部等讨论决定 包括销售（营业）收入、费用预算（销售部门）；生产成本预算（成本管理部门）等 依据既定的经营目标进行，在此基础上制定母公司的总预算 2 下属单位部门各项预算的编制 ▲ ○ ※ 3 部门预算的汇总、平衡 ※ ○ 4 预算草案的编制 ▲ ※ ○ ※ 财务部需制定管理费用预算；财务费用预算；※ 现金收支预算；事业部/子公司预计损益表和预计资产负债表；资本支出预算 5 预算草案汇总、平衡 ○ 北大纵横管理咨询公司

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6 年度财务总预算编制 ▲ △ ※ ※ 包括股份公司现金预算；预算损益表；预计 资产负债表；管理费用预算；资产性支出预算；母公司现金预算 二 预算计划执行 1 2 预算目标的下达 预算计划的执行 ○ ※ ○ 公司文件的形式下达 ※ 第二条 股份公司计划财务部部门权责划分

项目 序 号 1 2 3 4 5 总控各项财务指标 监督经营目标执行进度 督促收入、货款入帐 分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报 组织召开预算执行专题会议 事 项 董事会总经理各计业财务部部理单经经元理理总经 ○ ○ ○ ○ ○ 各业务单元财务部门主管备 注 △ ※ ※ ※ ※ ※

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第三条 事业部/子公司、分公司计划财务部部门权责划分

项目 序 号 事 项 董事会总经理事业计财经部务部理子部经经公理理司总/ ○ ※ 事业部子公司财部门主管/备注 ※ 1 2

汇报预算指标执行情况 通报预算指标执行情况 ○ ○ ※ 北大纵横管理咨询公司

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