总账初级（含答案）

GLCJ01-总账-产品培训课-初级难度

总账测试题

一、 单选题（10小题，每题1分，共10分）

1、清除总账科目锁定的组合键是什么 （ C ）

A、对账界面，ALT＋U B、对账界面，CTRL+H

C、对账界面， CRTL+F6 D、月结界面，CRTL+SHIFT+F6

2、下列总账操作的说法哪些是不正确的 （ B ） A、调用常用凭证的时候不需要新增空白凭证

B、12月的本年利润分配凭证系统可以自动生成，只需进行年度结转即可

C、为了计算利润表准确利息收入的凭证应该填制为：借：银行，借：财务费用－利息收入（红字） D、上个月总账没有结账本月凭证一定不能记账

3、设置个人辅助核算时参照不到已经录入的人员档案 （ B ） A、勾选人员档案中的“是否为操作员” B、勾选人员档案中的“是否为业务员”

C、人员档案中该人员的“人员类别”设置为“离职”

D、录入的凭证日期在人员档案中该人员的的失效日期之后。

4、在科目设置下指定了现金和银行总账科目，就可以在（ C ）查询到数据。 A、科目账下的日记账 B、科目账下的明细账 C、出纳下的日记账 D、出纳下的明细账

5、下列关于弃审凭证的描述正确的是 （ D ） A、只有账套主管可以弃审他人审核的凭证 B、只要权限足够就可以弃审他人审核的凭证 C、任何人都可以弃审他人审核的凭证 D、只有本人才可以弃审本人审核的凭证

6、录入凭证提示：没有制定项目大类，原因是在项目档案中（ C ） A、没有设置项目大类 B、没有设置项目分类 C、没有设置核算科目 D、没有设置项目目录

7、下面哪些说法是正确的 （ B ）

A、期初余额试算不平衡不影响本期凭证记账 B、凭证编号方式可以随时切换

C、总账一旦完成初始化，开始录入凭证后，就不能在修改期初余额了 D、制单日期为3月15日的凭证，在填制凭证下即可修改为2月28日。

8、下面关于增加会计科目的说法哪个是正确的 （ A ） A、同一账套中，只能同时有一个操作员增加会计科目。

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B、对有余额的科目增加下级，系统会自动根据比例将余额分配到新增的下级科目中。 C、只有账套主管才能增加会计科目。

D、无论科目是否有余额，都可以随时修改此科目的辅助核算。

9、下面对于项目档案的描述正确的是 （ A ）

A、增加项目大类后，还需要增加项目分类和项目目录。 B、项目档案可以取供应商档案作为项目目录。 C、项目目录的编码和名称可以随时修改。 D、一个科目可以进行多个项目辅助核算。

10、12.0以前版本中下列总账操作不可由同一人进行的是 （ B ）

A、制单和出纳签字 B、制单和审核 C、审核和记账 D、记账和结账

二、 多选题（5小题，每题2分，共10分） 说明：多选，少选，错选均不得分

1、下列说法正确的有哪些（ AD ）

A、系统自动编号方式下生成的凭证保存后，现在总账选项中更改为手工编号，然后去修改凭证，可以修改凭证号这个项目

B、凭证记账后，可以在填制凭证界面修改凭证信息 C、12.0以前版本自己可以审核自己填制的凭证 D、一个科目可以同时设置个人和项目辅助核算

2、下面说法不正确的是 （ BD ）

A、使用U8软件，要求电脑名称中不能包含“汉字、横线、空格”等内容，否则会报错 B、打印凭证时报“-107错误”多数情况下都是有打印凭证的模板损坏造成的

C、科目在有余额和本期有发生的情况下，不能修改辅助核算属性，否则会造成对账不平 D、软件包括U8、7.0、6.0、通（上海版）四类纸型，且每类纸型都有连续和非连续的规格

3、关于银行对账，说法不正确的是 （ ABD ）

A、银行对账期功能只能和总账模块同一时间启用，否则数据将不准确

B、银行对账期初录入界面上“调整前余额”和“调整后余额”都可以进行手工修改 C、日常处理中，单位日记账不能手工进行录入

D、银行对账单录入界面，可以录入银行对账启用日期之前的对账单

4、下面说法正确的有 （ AD ）

A、已经预先设置好了支票登记簿功能后，在录入银行存款科目的凭证时，只有当该银行科目是贷方发生数时才会跳出即时报销界面，提醒用户作即时报销操作

B、总账模块录入外币科目的期初余额，录入外币金额后系统会根据本期的记账汇率算出本币期初余额 C、设置数量核算的科目录入期初余额需要想录入单价

D、项目辅助核算科目设置期初余额，需要录入辅助核算明细，系统会将明细数据自动汇总。

5、下列关于项目大类增加说法正确的是 （ AB ） A、可以以存货档案作为项目目录

B、项目栏目设置可以手工录入也可以取系统档案

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C、新增项目需要打上“已结算”标志否则无法使用 D、可以将一个科目指定为多个项目核算大类

三、 简答题（4小题，每题5分，共20分）

1、 总帐模块月末结帐提示：没有通过工作检查，试分析原因。

答：总账和明细账对账不平；还有凭证未记账；其他系统没有结账；（有此提示查看月末结账的月度工作报告即可）

2、作废一张凭证后，还想利用当前作废的凭证号做一张新的凭证，如何处理？（要求不少于两种方法） 答：1、凭证编码方式改为手工编号，将此作废凭证恢复，手工修改凭证内容为新凭证；

2、凭证编码方式改为手工编号，整理凭证，删除该作废凭证，不整理凭证断号，填制新凭证时手工输入凭证号。

3、本月进行凭证记账提示：无可记账凭证，试分析原因。

答：上月总账未结账；本月凭证未审核；本月凭证全部已记账；

4、需要录入1月凭证，不小心使用2月日期进入，保存后发现凭证日期是2月，怎么办？（最少两种方法）

答：法一：将此凭证生成为常用凭证，重新调用后，修改制单日期为1月保存，原做错凭证作废整理。 法二：将此凭证复制，生成一张新凭证，修改制单日期为1月保存，原凭证作废整理掉； 法三：将此凭证保存为草稿，引入草稿之后，修改制单日期为1月保存，原凭证作废整理。

四、 实务分析题（4小题，每题15分，共60分）

1、 写出总账汇兑损益试算表的计算公式？某单位采用固定汇率核算外币业务，10月记账汇率是7.0。

10月31日，银行存款美元科目100201的美元余额是10000，人民币余额是75000，10月31日的美元汇率是8。请计算出该科目10月形成的汇兑损益金额是多少？简述总账模块该企业每月的日常业务处理流程。

汇兑损益试算表公式：外币余额*调整汇率-本币余额 汇兑损益：10000*8-75000=80000-75000=5000

日常业务处理流程：月初录入记账汇率—>正常录入凭证，审核记账—>月末录入调整汇率—>转账定义里设置汇兑损益入帐科目—>期末-转账生成里进行汇兑损益结转—>汇兑损益结转凭证审核记账—>期间损益结转—>期间损益结转凭证审核记账—>月末结账

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2、会计科目之前没有设置任何辅助核算，已经有了本期发生和期初余额，年初启用账套，账务已经处理到了4月，现在想将此科目设置为部门辅助核算，如何操作，请详细说明。 恢复记账到年初；

弃审所有使用过该科目的凭证，修改凭证，将此科目改为其他科目； 总账-设置-期初余额里删除该科目的期初余额，修改科目； 科目增加辅助核算，重新录入期初余额；

使用该科目的凭证改回原科目，指定辅助项，重新审核记账结账到4月； 3、设置科目的时候，觉得系统自带的辅助项都不符合使用，就是要同时设置供应商和个人的辅助核算？有什么方法可以实现用户要求？在哪里能查询相关帐表？请写出详细操作步骤，及注意要点。 使用自定义项为辅助核算即可实现用户要求； 查询多辅助核算汇总表和多辅助核算明细账； 操作步骤：

1、 基础设置-基础档案-其他-自定义项里选择单据头自定义项，找一个单据头自定义项修改其名称为个

人；来源于系统档案的业务员档案，对应字段是名称。 2、 总账-设置-选项-自定义项辅助核算页签勾选个人；

3、 基础档案-财务-会计科目中修改科目，辅助项勾选系统预置的供应商往来和自定义项里面的个人； 4、 填制凭证；

5、 查询多辅助核算明细账和对辅助核算汇总表；

注意要点：查询帐表时，定义显示项里要选择最后面的自定义的个人，而不是系统预置的个人，否则查询不到数据。

4、2月已经结账，现在发现1月一张借：财务费用；贷：现金的凭证金额做错了，需要调整，怎么操作？写出详细操作步骤（包括详细快捷键）和注意事项。 操作步骤：

1、 总账-期末-结账界面按选择2月，按ctrl+SHIFT+f6；录入主管口令，恢复2月结账，再使用同样的

方法恢复1月结账；

2、 总账-期末-对账界面按ctrl+H，系统提示恢复记账前功能状态已被激活，点击确定，关闭对账界面，

在凭证-恢复记账前状态节点恢复凭证记账到2012.02月初状态，录入主管口令恢复成功之后，再重新恢复记账到2012.01月初状态； 3、 弃审需要修改的凭证，修改金额；

4、 弃审期间损益结转的凭证，修改金额，或将期间损益结转凭证作废整理，所有凭证审核记账之后，

重新做期间损益结转。

5、 期间损益结转凭证审核记账；

6、 重新做1月结账；2月记账和结账；

注意事项：

需要修改的凭证涉及到财务费用，所以本月期间损益结转的金额也不正确，一定要重新做期间损益结转，或修改之前做的期间损益结转凭证，否则数据不正确。

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