会计电算化节节高升 - 图文

按钮，在选中行之前将新插入新行。

步骤4. 修改完毕，单击工具栏中的“保存”按钮，对修改结果进行保存。如果不想保存修改，则可单击“放弃”按钮。

步骤5. 最后，单击“退出”按钮，关闭“填制凭证”窗口。

3-2-3 删除凭证

删除凭证与修改凭证一样，只有在没有记账、没有审核、没有出纳签字的情况下才可以进行。

3-2-4 查询凭证

实际上我们在前面已经讲到，在“填制凭证”窗口就可以查询凭证。下面的查询凭证方法是我们更经常用到的，因为它没有条件限制。

3-2-5 打印凭证

打印凭证，是每个月结账后必须要进行的工作。一般情况下，我们会等到所有凭证都审核、记账之后才会打印凭证进行装订。

3-1 审核凭证

在好朋友U8的账务处理过程中，审核凭证是非常重要、也是必需的一步。前面我们所填制的凭证，必须经过审核，才可以记账、结账，才能真正完成本月的工作。

凭证审核人员要具备以下条件：

有审核权限。由于账套主管拥有一个账套的全部权限，所以当然也有审核权限。关于权限的进一步设置我们将在第二部分详细讲解，在这里为了练习方便，我们仅设账套主管。

审核人与制单人（也就是填制凭证的操作员）不能是同一个人。也就是说，一个账套至少要设两个操作员才能正常运行。

3-3-1 审核凭证

下面，我们对前述已录入2010年1月份的记账凭证进行审核，以备记账。 首先，要以另一操作员重新登录账套001。还记得吗？我们在第二章中为001账套设置了两个操作员，并且全部为账套主管。前面，我们用0011号的身份登录系统填制好的凭证，下面就以0012号的身份登录系统进行审核。

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3-3-2 取消审核

经审核的凭证不可以再行修改。如果在记账、结账前又发现了错误必须进行修改，就需要先行取消审核。取消审核遵循“谁审核谁取消”的原则，其他人没有取消审核的权利。

3-1 记账

所谓记账，就是登录账簿的过程，通常也叫登账或过账。在传统的手工记账中，记账、特别登记各科目明细账是一件非常繁琐、也是极易出错的工作。然而在会计电算化条件下，这却变成了一件十分简单易行的事情。

在好朋友U8中，凡是有记账权限的操作员均可以记账，也可与制单人或者审核人、签字出纳是同一人。因为账套主管拥有所有权限，所以当然也可以记账。

3-1 期末损益结转

大家难道没有发现吗？我们有一步非常重要的工作还没有做——对，我们还没有进行期末损益结转呢。没有损结转益，如何能正确编制会计报表、特别利润表呢？

3-5-1 期末损益定义

在进行损益结转之前，我们首先需要进行一些基础的设置工作。不过，这项工作并不是经常性的，一般只需要在建账后首次进行损益结转之前定义一次，以后只要损益类科目没有增加，就无须再定义。

3-5-2 进行期末损益结转

期末损益定义完成后，就可以进行期末损益结转了，这是一项每月都要进行的工作。在进行损益结转之前，要保证下列工作已完成：

新增的损益类科目已重新定义结转。 结转之前所有的日常凭证都已记账。

下面，我们以操作员0011 周海娟的身份来对账套001的1月份凭证进行损益结转操作。

3-5-3 结转凭证的处理

对于新生成的结转凭证，需要和其他我们手动录入的凭证一样进行审核，并

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进行记账处理，才算是大功告成。

到此为止，001账套1月份的基础账务处理都已完成，可以结账啦！

3-1 月末对账与结账

在传统的手工记账过程中，对账和结账是与记账一样，同样是非常重要而且十分麻烦的一件事，特别是对分工细致、明细科目多的企业而言更是如此。如果对账结果不正确，就必须从头检查到底是哪个环节出了问题，否则就无法进行下一步的工作；而如果结账结果不正确，那么就无法生成正确的报表、下个月的工作也连带不正确。

而在会计电算化之后，对账和结账变得十分简单，甚至可以不单独做对账工作。这是因为，在录入凭证、记账过程中系统已经自动进行了各种勾稽关系的平衡，并且在真正结账时，系统也会先自动进行对账和试算平衡。

不过，在好朋友U8中，每个月月末结账则是必须进行的操作，否则下个月说不允许记账了。

3-6-1 期末对账

记账后结账前，可以进行一下期末对账和试算平衡，以检验记账的正确性，以备结账。

对账的具体操作步骤如下：

3-6-2 期末结账

结账只能每月进行一次。已结账月份不能再填制凭证。

记账对账后，就可以进行某一会计期间的最后一项工作——结账。只有经过本期结账，才能进行下期记账结账。如果某个月末没有结账，那么下个月虽然仍可以录入凭证，但却不允许记账。

下面我们用0012张和平的身份登录并执行结账操作。结账的具体操作步骤如下：

3-1 反记反结操作

账务处理过程出现错误、遗漏总是在所难免的。在传统的手工记账过程中，如果已经结账，通常就只能在下个月进行冲销或补记处理了。但在会计电算化处理过程中，可以随时取消记账和结账，然后直接对原凭证进行修改。这一过程通

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常被叫做“反记反结”操作。

3-7-1 取消结账

下面，我们对前述已完成结账的1月份账目取消结账： 在\结账向导一\中，，按[Ctrl+Shift+F6]键即可进行反结账。

3-7-2 取消记账

自己记账自己取消，别人没有这个权限，即使他是账套主管。所在决定取消记账前，首先要以记账的操作员身份重新登录。在这里，我们需要保证当前是以0012号 张和平进行登录的。

3-1 自己动手吧

对002 广告业练习账套进行下列操作：

3-8-1 进行总账系统的基础设置 3-8-2 总账系统日常业务处理 3-8-3 总账期末业务处理 3-8-4 修改凭证

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