1财政学（第一章）--财政概念和财政职能

2.市场机制与市场效率

市场是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制 法制、竞争、“看不见的手”、价值规律、帕累托最优

3.市场失灵及其表现

广义的市场失灵是指市场不能有效配置资源的情况以及市场运行所产生的自身不能解决的收入分配不公和经济波动。

市场失灵主要表现在以下几个方面：

（1）垄断

市场效率是以完全竞争为前提的，垄断破坏了这个前提。垄断者可能通过限制产量，抬高价格，获得超额利润，使消费者受损，还会造成社会福利损失。

（2）信息不充分和不对称

会带来逆向选择和道德风险等问题，造成效率损失。 逆向选择（adverse section）

是指市场的一方不能察知另一方的商品的类型或质量时，市场中大量的劣货会排挤好货并最终占领市场的过程。

二手车市场 阿克洛夫《柠檬市场：产品质量的不确定性与市场机制》（1970）； 保险市场

道德风险（moral hazard）

①起源于签订合同的两方，其中一方（通常为代理方）不能忠诚地执行合约，因此其可能不用承担不好的结果或享受其大于他付出努力的结果。

②人们享有自己行为的收益，而将成本转嫁给别人，从而造成他人损失的可能性。即从事经济活动的人在最大限度地增加自身效用的同时，做出不利于他人的行动。

机会主义强调损人利己。威廉姆森把人一有机会就会不惜损人而利己的“本性”，称之为机会主义。

（3）外部效应与公共产品

负外部效应使生产者不用负担全部成本，正外部效应不能使生产者获得全部收益，会出现产品过度提供和提供不足的情况，损失社会福利。 公共产品可以理解为正外部性的特例。

公共产品一般具有规模大、周期长、收益低等特点，还不能有效排除“搭便车”行为，私人没有能力，没有激励提供。

（4）收入分配不公

收入分配不公是市场竞争的结果，与经济波动都可以理解为市场的缺陷。公平既是经济问题，也是社会问题，收入差距过大，严重不公，会带来社会不安定，反过来又会影响市场效率。 （5）经济波动

会导致通货膨胀、经济萧条、失业率上升、贸易环境恶化等。

? 政府：政府干预与政府干预失效

1.政府的经济作用

政府广泛地执行政治、社会和经济的职能，财政学关注的是政府的经济职能。 资源配置、收入分配、经济增长和稳定。

2.政府干预程度和干预手段

政府干预程度是和政府规模相联系的，而政府规模一般是以财政支出占GDP的比重来表示。

不同的经济制度，不同的发展阶段，干预程度不同。

政府干预的手段可以概括为三个方面：

（1）立法和行政手段。主要是制定市场法规、规定市场行为，制定经济政策，实行公共管制等。

（2）组织公共生产和提供公共产品。直接出资举办企事业单位。

（3）财政手段。通过征税和收费为政府提供公共产品和服务筹集资金，通过收入和支出政策调节市场经济运行。

3.政府干预失效（政府失灵）

当政府政策或集体行动所采取的手段不能改善经济效率或道德上可接受的收入分配时，政府失灵便产生了。

政府干预失效的原因和表现可能发生在以下方面： （1）政府决策失误 （2）寻租行为

（3）政府提供信息不及时甚至失真 （4）政府职能的“越位”和“缺位”

第三节 财政职能

? 资源配置职能

资源配置，广义地理解可以是指社会总产品的配置，狭义地理解可以是指生产要素的配置。无论何种理解，资源配置就是运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目标。 资源配置的核心是效率问题。 由于存在市场失灵，需要政府介入和干预经济，实现全社会资源的最优效率状态。

财政配置的机制和手段主要有：

（1）在明确政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置的总体效率。

（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。

（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。

（4）通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 （5）提高财政资源配置本身的效率。

? 收入分配职能

市场经济按要素的贡献进行分配，会导致经济主体或个人获得的收入差距较大。 收入分配的核心是公平问题。一般用洛伦兹曲线和基尼系数来衡量。

财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：

（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不应介入，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职。 （2）规范工资制度。 （3）加强税收调节。

（4）通过转移性支付，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。

? 经济稳定和发展职能

经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡等多重含义。增长通常指GDP的增加，发展是一个通过物质生产的不断增长来全面满足人们不断增长的基本需要的概念。

实现稳定和发展职能的机制和手段主要有：

（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。财政政策是维系总供求大体平衡的重要手段。可以采用“相机抉择”的财政政策。 （2）在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。如累进税制度和失业救济金制度。

（3）通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施发展，支持第三产业等。

（4）应切实保证非生产性的社会公共需要。如安定的社会环境、良好的生态环境，提高公共卫生水平等。