投资新建20万吨肉鸭饲料加工实施方案

山东光聚集团20万吨饲料加工新建项目实施方案 第六章 投资估算与资金来源

建设投资中的建筑工程、设备购置与安装工程等，分别根据项目设计方案的需要量和价格计算。

本项目建设投资的估算依据国家农业综合开发办公室有关规定的标准，材料价格采用2009年市场平均价格。

（3）建设投资额及其构成

经估算，本项目建设投资677万元。其中，土建工程费用260万元；设备购置及安装费用412万元；递延资产投入5万元（科技培训5万元）。 6.2.1.2流动资金

本项目铺底流动资金按公司经营成本比率的实际情况估算流动资金，经估算，项目所需铺底流动资金90万元。

6.3 资金来源

6.3.1 中央财政资金

项目申请中央财政资金100万元。 6.3.2 地方财政配套资金

申请地方财政配套资金72万元，其中省财政42万元，市财政10万元，县财政20万元。 6.3.3 自筹资金及来源

企业自筹资金595万元。截至2009年底，公司资产总值3.626亿元，实现销售收入5.416亿元，利润总额3896万元。公司自筹资金从公司未分配利润支出，可及时到位。

6.4 财政资金的使用范围

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山东光聚集团20万吨饲料加工新建项目实施方案 第六章 投资估算与资金来源

项目资金严格按照计划使用，并于2010年12月底前完成建设投资。财政补贴资金主要用于科技投资及固定资产投入共计172万元,其中土建工程总投资260万元，用财政资金60万元；设备购置安装投资412万元，用财政资金107万元；对职工培训投资5万元，全部用财政资金。项目资金实行报账提款和跟踪制度，设立专户，专款专用，严格按使用范围使用，加强资金使用监督，确保有效资金发挥最大效用。

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山东光聚集团20万吨饲料加工新建项目实施方案 第七章 建设方案评价

第七章 建设方案评价

7.1 财务评价依据

本项目采用国家计委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、国家计委颁布的《投资项目可行性研究指南和农业部编写的《农业项目经济评价实用手册》所规定原则与方法。

产品增值税按营业收入的13%、城市维护建设税按增值税的5%、教育费附加按增值税的3%计取。

项目所得税按利润总额的25%计取；贴现率为8％。 项目计算期10年。其中，建设期1年，生产期9年。 项目生产负荷：第1年为建设期；第2年为生产期，生产负荷80％；第3-10年生产能力均按100％计算。

7.2营业收入、营业税金和附加估算

7.2.1营业收入

该项目年生产肉鸭饲料20万吨，每吨饲料销售价格为2420元，年增销售收入为48400万元。 7.2.2营业税金及附加

该项目新增肉鸭饲料加工能力20万吨，可满足2500万只肉鸭养殖需求，项目投产后，正常生产期内每年新增销售收入48400万元；销售税金及附加77.76万元，增值税72万元。

7.3 总成本及经营成本估算

7.3.1 单位产品生产成本估算

该项目每吨饲料生产成本2398.77元。 7.3.2 项目总成本估算

项目总成本费用48064.2万元。在总成本中，固定成本204

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万元，可变成本47860万元。

项目总成本估算依据如下：

（1）原材料、辅助材料、包装物、燃料、动力消耗定额及价格的确定，以公司现行实际水平并结合目前现行市场价格等因素综合考虑并适当上浮作为估算依据，均按当地企业含税价格进行计算。

（2）人员工资。项目定员36人。平均每年人均工资12500元/年；正常年份工资及福利为45万元。

（3）固定资产折旧。按扣除残值后平均年限折旧法，生产设备预计使用年限为10年，生产厂房预计使用年限为20年。

（4）无形资产与递延资产摊销估算。无形资产摊销采用直线法，摊销年限为：技术投入摊销5年

（5）修理费用。包括固定资产大、中、小修理费用，按固定资产原值的2.9％提取。

（6）销售费用及其他。产品由养鸭合作社供应到养殖户，销售费用计入合作社经营成本，土地租用费每年按亩产吨粮标准市场价支付。

7.3.3 经营成本估算

综合考虑原料购置费、工资福利费、燃料动力、修理费、销售费及其他费用，经营成本为47976万元。

7.4盈利能力分析

项目生产期内，年平均销售收入48400万元，利润总额258.02万元，扣税后净利润193.52万元。按现行会计制度规定提取盈余公积金（10％）后的可分配利润174.17万元，（见附表7）。项目投资利润率为25.23%；项目销售利润率为3.99%；投资回收期（税后、

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