清华大学出版社-会计学基础课后习题答案.

2009年 凭证 月 日 1 1 1 字 号 摘要 对方科目 收入 付出 结余 √ 年初余额 预借差旅费 500 500 0 √ √ 现付 1 其他应收 款 1 1 1 2 6 7 银付 1 银付 3 现付 2 提现 提现 发放工资 银行存款 银行存款 4000 46000 46000 4000 50000 4000 √ √ √ 应付职工 薪酬 1 7 现付 3 支付车间办公制造费用 费 190 3810 √ 1 1 12 12 现付 4 现收 1 购办公用品 收回余款 管理费用 180 3630 3680 √ √ 其他应收50 款 1 14 现付 5 支付材料运杂材料采购 费 160 3520 √ 1 1

28 31 现付 6 现付 7 存款 付广告费 银行存款 销售费用 3000 400 520 120 √ √ （2）三栏式银行存款日记账 2009年 凭证 月 日 1 1 2 字 号 结算凭摘要 证 年初余额 提现 对方科收入 目 4000 78000 74000 √ √ 付出 结余 √ 银付 1 库存现 金 1 4 银付 2 缴纳税金 应交税 费 2800 71200 √ 1 5 银收 1 借款存银行 短期借80000 款 151200 √ 1 6 银付 3 提现 库存现 金 46000 105200 √ 1 10 银收 2 收前欠货款 应收账95000 款 200200 √ 1 11 银付 4 付维修费 制造费 用 5800 194400 √ 1 15 银付 5 付前欠货款 应付账 款 24000 170400 √ 1 16 银收 3 收货款 主业收23400 入 193800 √ 1 23 银付 6 付货款 材料采 购 93800 100000 √ 1 25 银付 7 预付货款 预付账 款 43000 57000 √ 1 28 现付 6 存款 库存现3000 金 60000 √ 1 28 银付 8 付水电费 生产成 本 21000 39000 √ 1 30 银付 9 付租赁费 待摊费 用 30000 9000 √ 1 31 银收 4 预收货款 预收账75000 款 84000

第八章 财产清查 练习题答案 P170

习题一 答案如下：

银行存款余额调节表

2010年12月31日 单位：元

项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已入账，企业未入账的款项 减：银行已入账，企业未入账的款项 调节后企业银行存款余额

习题二 答案如下：

1. 审批前：

借：原材料——甲材料 10 000

贷：待处理财产损益——待处理流动资产损溢 10 000 审批后：

借：待处理财产损益——待处理流动资产损溢 10 000 贷：管理费用 10 000 2. 审批前：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 2 000 贷：原材料——乙材料 2 000

金额 5400000 项 目 银行对账单余额 加：企业已入账，银行未入账的款项 减：企业已入账，银行未入账的款项 调节后银行对账单余额 金额 8300000 6000000 4500000 9800000 4800000 400000 9800000 审批后：

借：管理费用 2 000 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损溢 2 000 3. 审批前：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 12 000 贷：原材料——丙材料 12 000 审批后：

借：管理费用 其他应收款 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损溢 4.审批前：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：原材料——丁材料 审批后：

借：营业外支出 其他应收款 原材料 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损溢 11200 800 12 000 50 000 50 000 13 000 35 000 2 000 50 000