注册资产评估师-经济法-信托与投资基金法律制度试题

经济法-信托与投资基金法律制度

(总分：97.00，做题时间：90分钟)

一、{{B}}单项选择题{{/B}}(总题数：25，分数：25.00)

1.信托公司每年应从税后利润中提取( )作为信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时，可不再提取。 （分数：1.00） A.20% B.25% C.40% D.5% √

解析：信托公司每年应从税后利润中提取5%作为信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时，可以不再提取。

2.当开放式基金连续发生巨额赎回时，基金管理人按基金合同的约定和招募说明书的规定，可以( )。 （分数：1.00） A.继续接受赎回申请 B.暂停接受赎回申请 √

C.依法延缓的期限不得超过30个工作日 D.已经接受的赎回申请不得延缓支付赎回款项

解析：开放式基金连续发生巨额赎回；基金管理人可以按基金合同的约定和招募说明书的规定，暂停接受赎回申请。

3.如受托人死亡，信托财产属于( )。 （分数：1.00） A.清算财产 B.受托人的遗产

C.不能归入受托人的固有财产或者固有财产的一部分 √ D.与委托人的非信托财产无区别

解析：如受托人死亡或者受托人被依法解散、撤销、宣告破产，信托财产不能归入受托人的固有财产或者固有财产的一部分。

4.限制流通的财产，经国家有关管理部门批准，( )可以作为信托财产。 （分数：1.00） A.土地所有权 B.珍稀动植物 C.担保债权 D.贵金属 √

解析：经国家有关管理部门批准，贵金属可以作为信托财产。

5.一种基于信任为他人利益管理财产的行为，是委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以( )的名义，为受益人利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为是信托。 （分数：1.00） A.委托人 B.受益人 C.他人 D.自己 √

解析：本题考查信托的概念。

6.通常，信托当事人中，( )可以是同一个人。 （分数：1.00）

A.委托人和受益人 √ B.委托人和管理人

C.受托人和受益人 D.受托人和管理人

解析：通常，信托当事人包括委托人、受托人和受益人三方当事人，委托人和受益人可以是同一个人。 7.信托可以划分为不同种类，按信托财产性质，可分为( )。 （分数：1.00） A.自益信托 B.处分信托 C.任意信托 D.不动产信托 √

解析：按信托财产性质，可分为金钱信托，动产信托、不动产信托和金钱债权信托。 8.信托文件应当采取( )。 （分数：1.00） A.书面形式 √ B.口头形式 C.口头或书面形式

D.由当事人自行确定文件形式 解析：信托文件应当采取书面形式。

9.共同受益人按照信托文件规定的信托利益分配比例或方法享受信托利益，信托文件没有规定的，各受益人( )享受信托利益。 （分数：1.00）

A.按照协商确定受益的比例或方法 B.按照法律规定的顺序和比例 C.按照各受益人的经济状况 D.按照均等比例 √

解析：共同受益人按照信托文件规定的信托利益分配比例或方法享受信托利益；信托文件没有规定的，各受益人按照均等比例享受信托利益。

10.依据信托契约，通过发行受益凭证而组建的投资基金是( )。 （分数：1.00）

A.契约型投资基金 √ B.开放式基金 C.封闭式基金 D.公司型投资基金

解析：本题考查契约型投资基金的概念。

11.受托人违反信托目的处分信托财产，或者违背管理职责、不当处理信托事务，造成信托财产损失的，委托人在知道或者应当知道该事由之日起1年内，有权向( )申请撤销该行为，并要求受托人恢复财产原状或者赔偿损失。 （分数：1.00） A.人民法院 √ B.信托公司 C.行政部门 D.中国银行

解析：受托人违反信托目的处分信托财产，或者违背管理职责、不当处理信托事务，造成信托财产损失的，委托人在知道或者应当知道该事由之日起1年内，有权向人民法院申请撤销该行为，并要求受托人恢复财产原状或者赔偿损失。

12.开放式基金自获得批准之日起( )个月内净销售额少于2亿元的，该基金不得成立。 （分数：1.00） A.2 B.3 √ C.4

D.5

解析：开放式基金自获得批准之日起3个月内净销售额少于2亿元的，该基金不得成立。 13.证券投资基金的募集期限，自基金份额发售之日起不得超过( )。 （分数：1.00） A.2个月 B.3个月 √ C.6个月 D.9个月

解析：证券投资基金的募集期限，自基金份额发售之日起不得超过3个月。

14.基金募集期间的信息披露费、会计师费、律师费以及其他费用，不得从基金财产中列支；基金收取认购费的，可以从( )中列支。 （分数：1.00） A.信息披露费 B.会计师费 C.申请费 D.认购费 √

解析：基金募集期间的信息披露费、会计师费、律师费以及其他费用，不得从基金财产中列支，基金收取认购费的，可以从认购费中列支。

15.基金名称表明基金的( )是申请募集证券投资基金，拟募集的基金应当具备的条件之一。 （分数：1.00） A.目的和运作方式 B.投资方向和特征 C.类别和投资特征 √ D.管理规则和方式

解析：申请募集基金，拟募集的基金应当具备下列条件：(1)有明确、合法的投资方向；(2)有明确的基金运作方式；(3)符合中国证监会关于基金品种的规定；(4)不与拟任基金管理人已管理的基金雷同；(5)基金合同、招募说明书等法律文件草案符合法律、行政法规和中国证监会的规定； (6)基金名称表明基金的类别和投资特征，不存在损害国家利益、社会公共利益，欺诈、误导投资人，或者其他侵犯他人合法权益的内容；(7)中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。

16.根据证券投资基金法的规定，基金财产不得用于( )投资或者活动。 ①上市交易的股票、债券 ②国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种 ③承销证券 ④向他人贷款 ⑤买卖其他基金份额 （分数：1.00） A.①②③④ B.②③④⑤ C.③④⑤ √ D.①③④

解析：基金财产不得用于承销证券、向他人贷款、买卖其他基金份额。 17.信托终止后，没有规定归属人的，按照( )的顺序确定归属。 （分数：1.00）

A.受益人或者其继承人、委托人或者其继承人 √ B.受益人、委托人

C.受益人、委托人、受益人继承人、委托人继承人 D.委托人

解析：信托终止后，信托财产归属于信托文件规定的人；没有规定归属人的，按照受益人或者其继承人、委托人或者其继承人的顺序确定归属。

18.外资企业储备基金达到注册资本的( )时，可以不再提取。 （分数：1.00） A.20% B.25%

C.40% D.50% √

解析：外资企业储备基金的提取比例不得低于税后利润的10%，当累计提取金额达到注册资本的50%时，可以不再提取。

19.最近3个会计年度的年末净资产均不低于( )人民币是申请证券投资基金托管资格的商业银行应当具备的条件之一。 （分数：1.00） A.5亿元 B.10亿元 C.15亿元 D.20亿元 √

解析：最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币是申请证券投资基金托管资格的商业银行应当具备的条件之一。

20.投资基金按( )分类，可分为契约型投资基金和公司型投资基金。 （分数：1.00） A.基金运作方式 B.投资方向 C.资金来源 D.组织形式 √

解析：按照组织形式分类，可分为契约型投资基金和公司型投资基金。按基金运作方式，可分为开放式基金和封闭式基金。

21.信托投资公司应当以( )的最大利益为宗旨，认真处理信托事务，谨慎管理信托财产。 （分数：1.00） A.委托人 B.国家和社会 C.国家 D.受益人 √

解析：信托投资公司应当以受益人的最大利益为宗旨，认真处理信托事务，谨慎管理信托财产。 22.下列不符合信托特征的是( )。 （分数：1.00） A.信托以信任为基础

B.信托以实现受益人的利益为目的 C.委托人将其财产权委托给受托人行使 D.受托人以委托人名义从事信托业务 √ 解析：受托人以自己的名义从事活动。

23.基金管理人职责终止的，应当按照规定( )。 ①对基金财产进行审计 ②对基金财产进行评估作价 ③召开基金份额持有人大会 ④妥善管理基金管理业务资料 ⑤及时办理基金管理业务移交手续 （分数：1.00） A.①②④ B.①③④ C.①④⑤ √ D.③④⑤

解析：有下列情形之一的，基金管理人职责终止：(1)被依法取消基金管理资格；(2)被基金份额持有人大会解任；(3)依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产； (4)基金合同约定的其他情形。 24.根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，证券基金管理公司的注册资本不得低于( )。 （分数：1.00） A.5000万元人民币 B.1亿元人民币 √ C.2亿元人民币