《财务软件应用》公选考核要求2015年11月12日

(4)1月8日，采购部武钢从桑德兰公司采购电机100个，每个1 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZ002。

借：原材料／电机(121101) 100 000 应交税金-应交增值税-进项税金（21710101） 17 000 贷：银行存款／工行存款(100201) 117 000

(5)1月12日，经过业务员孙志的努力，直销中心转来2张转账支票，金额20 000元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZ004、ZZ003。

借：银行存款／工行存款(100201) 10 000 银行存款／工行存款(100201) 10 000 贷：应收账款(1131) 20 000 (6)1月14日，采购部武钢从德立五金批发中心购入零件10 000张，单价5元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率17％。

借：原材料—备用零件(121102) 50 000 借：应交税金／应交增值税／进项税额(21710101) 8 500 贷：应付账款(2121) 58 500 (7)1月16日，总经理办公室支付业务招待费4200元，转账支票号ZZ005。 借；管理费用／招待费(550205) 4 200 贷：银行存款／工行存款(100201) 4 200

(8)1月18日，总经理办公室刘健出差归来，报销差旅费7600元，交回现金200元。 借：管理费用／差旅费(550204) 7 600 现金(1001) 200 贷：其他应收款—应收个人借款(113301) 7 800 (9)1月20日，生产中心领用电机100个，单价1000元，用于生产压缩机。 借：生产成本／直接材料(410101) 100 000 贷：原材料／生产用原材料(121101) 100 000

(10)1月20日，总经理办公室购买了3 000元的打印纸，节日福利用品6 000，以现金支票支付，票据号码XJ002 XJ003。

借：管理费用---办公费(550203) 3 000 管理费用---福利费(550202) 6 000

贷：银行存款／工行存款(100201) 3 000 银行存款／工行存款(100201) 6 000 (11)1月21日，销售1部王莉预支8000元上海参加展览会，开出现金支票，票据号码XJ009 。

借：其他应收款—应收个人借款(113301) 8 000 贷：银行存款／工行存款(100201) 8 000

(12) 1月22日，发工资，总经理办公室50000元，财务部50000，生产部门属于空调流水线的工人60000，属于压缩机生产线40000元。

借：生产成本／直接人工(410102) （项目：压缩机） 40 000 管理费用---薪资(550201) （部门：办公室） 50 000 管理费用---薪资(550201) （部门：财务部） 50 000 生产成本／直接人工(410102) （项目：空调） 60 000

贷：应付薪资（2151） 200 000

（13）1月22日，生产领用原材料电机100个，单价1000元，金额100 000元，领用零部件3000个 ，单价4.08元，金额12240元。用于生产空调。

借：生产成本／直接材料(410101) （项目：空调） 112240 贷：原材料／电机(121101) 100 000

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贷：原材料／零部件(121102) 12 240 （14）1月22日，销售部业务员孙志卖出空调200台给北京批发市场，售价2750元，增值税-销项税93 500元，总金额643 500。

借：应收账款 （1131） 643 500 贷：主营业务收入（5101） 550 000 贷：应交税金-应交增值税-销项税金（21710105） 935 00 (15 ) 1月23日，采购部李平从大华模具公司采购零部件10000个，每个4元，材料直接入库，货款未付。

借：原材料／零部件(121102) 40 000

应交税金-应交增值税-进项税金（21710101） 6800 贷：应付账款(2121) 46 800

(16 ) 1月24日，采购部武钢从德立五金批发中心采购零部件20000个，每个5元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZ011。

借：原材料／零部件(121102) 100 000 应交税金-应交增值税-进项税金（21710101） 17 000 贷：银行存款／工行存款(100201) 117 000

（17）1月24日，销售部业务员孙志卖出空调100台给北京批发市场，售价2800元，金额280 000。压缩机100台给北京批发市场，售价1500元，金额150 000元。货款暂欠。

借：应收账款 （1131） 503 100 贷：主营业务收入（5101） 430 000

贷：应交税金-应交增值税-销项税金（21710105） 73 100 (18 )1月25日，办公室购买了5000元的办公用品，以现金支票支付，票据号码XJ011。

借：管理费用---办公费(550203) 5 000

贷：银行存款／工行存款(100201) 5 000 （19）1月25日，财务部支付企业办公楼水电费3000元，空调车间生产用电、用水7 000元，压缩机车间生产用电、用水6 000元。开具现金支票XJ013、XJ014。

借：管理费用---办公费(550203) 3 000 生产成本---制造费用(410103) 7 000 贷：银行存款／工行存款(100201) 3 000

银行存款／工行存款(100201) 7 000 （20）1月25日，财务部门支付，压缩机车间生产用电、用水6 000元。开具现金支票XJ014。

借：生产成本---制造费用(410103) 6 000

贷：银行存款／工行存款(100201) 6000

（21）1月27日，企业固定资产提取折旧，办公用固定资产折旧费4000元，空调生产车间用6500元。

借：管理费用---折旧费(550206) 4 000 生产成本---折旧费用(410104) 6 500 贷：累计折旧(1502) 10 500

（22）1月27日，业务员孙志卖出压缩机100台给多乐嘉超市，售价1500元，金额150 000元。货款暂欠。

借：应收账款 （1131） 175 500 贷：主营业务收入（5101） 150 000

贷：应交税金-应交增值税-销项税金（21710105） 25 500

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（23）1月27日，财务部王芳从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。

借：现金(1001) 10000

贷：银行存款／工行存款(100201) 10000 2、凭证出纳签字

重新注册，用出纳员登录企业门户进行出纳签字。 3、审核凭证

重新注册，用会计主管登录企业门户进行审核。发现8、17号凭证要分多笔分录进行填制，改错后，由制单员修改。再重新审核凭证。 4、记账

（六）、期末处理

① 自定义：2015年1月31日，摊销保险费，假定汽车保险费是去年12月缴纳，还没有进行摊销。按待摊费用-保险费期初余额分12个月摊销。 借：管理费用\\办公费 761.83 贷：待摊费用\\保险费 761.83

②对应结转：编号：002摘要：增值税结转，转出科目代码21710105销项税。输入转入科目编码21710103转出未交增值税。

③结转销售成本设置：库存商品为“1243”，商品销售收入为“5101”，商品销售成本为“5401”。用自动结转销售成本方法生成如下凭证：结转成本，本月共销售压缩机200台，空调400台。

借：主营业务成本―压缩机 252000.00 贷：库存商品―压缩机 252000.00 借：主营业务成本―空调 820000.00 贷：库存商品―空调 820000.00

④期间损益：2015年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账），自动结转后的结果金额合计数1410000元。

3、将生成的凭证，“凭证”---审核、记账后。才可以“期末----对账结账” （七） UFO报表管理

根据实验模拟1—6，编制本企业的利润表。

二、结合本学期用友ERP--U852软件的学习，以及在上课当中遇到的软件使用、操作等问题，回答下列问题。（要求以下题目任选15题，要求叙述简明扼要，可以考虑使用U852的截屏，与文字叙述相结合的方式回答。）（每小题3分，共45分）

1、建立账套时应注意什么？

2、如何删除账套？是否所有的操作员都可以删除账套？

3、为什么要做账套初始化，账套初始化工作中哪些工作是必须做的？ 4、会计科目的复制如何操作？

5、录入期初余额后发现数据输入错误应如何修改？（考虑是否已经录入凭证） 6、对已经使用的会计科目，如何增加该科目的明细科目？ 7、如何修改辅助核算科目的期初余额？ 8、填制凭证时 “空格”和“=”的作用？

9、出纳签字的时候，提示“没有符合条件的记录”如何处理？ 10、如何设置“允许修改、作废他人填制的凭证”？

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11、如何设置凭证（制单）按照时间顺序，录入凭证？

12、如何删除和作废凭证（无痕迹）？

13、用友ERP--U852怎么删除已记账凭证（无痕迹）？ 14、记账不成功应该如何处理？ 15、结账不成功检查哪些内容？ 16、如何进行账套的反结账？

17、在生成转账凭证前，应该做哪些工作？ 18、利润表累计数不平时应该检查哪些内容？ 19、资产负债表不平时应该检查哪些内容？ 20、站点模块互斥异常情况如何处理？

考核要求：

1、提交电子版上述账套（包含如下文件：UFDATA.BA_和UfErpAct） 2、提交该账套的电子版凭证汇总表。 3、电子版发生额及余额表。

4、2015年1月该企业电子版的利润表。

5、将上述电子版以：专业+学号+姓名 命名（如会计136121xx），建立一个压缩包提交 。

注：2-4作为的独立文件，附在提交的压缩包中。

任选十五道题目及解答，将题目及答案写在专用大作业纸上。

提交截止日期：2015年11月26日

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