13春社区社会保障实务复习范围

在讨论中国的城乡差别和农村居民的社会保障问题时，学术界出现了这样一种观点：农民“有土地就有保障”“土地即保障”，进而认为为农村居民建立社会保障制度不但没有条件，也没有必要。然而，农村居民特有的土地保障功能正在弱化，包括养老、失业、疾病等风险正在高速积累。分析原因：一是耕地渐少，大部分农业劳动力的大部分时间处于闲置状态，而向非农部门转移并不容易；二是由于市场风险和自然灾害等，土地收益难保基本生活；三是完全脱离土地的农民和家庭渐多；四是进入人口老龄化社会后，农民有土地也难得养老保障，因为土地只是财富之母，而劳动却是财富之父，农民一旦年老而丧失了劳动能力，土地是不会自动地为其提供生活保障的。因此，得出的结论很自然的是农民有土地并不等于就有保障。

又有专家认为，国家并未对农村居民有过社会保障的承诺，从而也不应当像对城镇居民那样地建立社会保障制度，这种观点很明显地将社会保障看成是城市居民的专利品，而忘记了政府是包括农村居民在内的城乡人民选举产生的公共政府，其掌握的是法律授予的公共权力，控制的是包括农村居民在内的属于全体国民共有的公共财政资源，从而理所当然地应当谋取包括农村居民在内的公共福利。因此，无论是从社会保障制度天然追求公平的属性出发，还是从政府与国家财政的公共属性与法定职责出发，以及整个社会的和谐发展出发，为农村居民建立社会保障制度都应当不是事先契约的规定，而是发展进步的必然。

思考题：请结合社会保障的公平原则以及与社会经济发展相适应原则谈谈你的看法。（P27-28） 答：社会保障制度的安排，属于公共产品和公共资源在公共领域中的分配，因此，缩小社会贫富差

距、创造并维护社会公平，是社会保障制度的基本出发点，也是社会保障政策实践的归宿。根据公平原则，必须打破各种身份限制，公平地对待每个国民并确保其享受到相应的社会保障权益；在社会保障实践中，必须更多地维护好弱势群体的利益，以此达到缩小贫富差距、促进整个社会健康、和谐发展的目标。公平原则的最充分体现，是建立覆盖全民的社会保障体系，让全体国民普遍享受社会保障。然而，在物质财富未达到十分丰富的阶段时，公平原则只能循序渐进地加以推进。社会保障覆盖范围的扩大最终会使全体国民普遍享受社会保障，而保障水平的提高则意味着社会公平程度进一步提升。当一个国家只有少数人或者部分人能够享受社会保障时，公平原则就无法真正全面得到体现。因此公平原则要求全民都能享受到相应的保障。 一方面，社会发展变化决定着社会保障制度的全面变化；另一方面，社会保障制度的确立无一例外地需要相应的财力支撑。中外社会保障制度的发展实践证明，社会保障制度只有与社会经济发展相适应，才可能在解决相关社会问题时获得健康持续发展。在强调社会保障与社会经济发展相适应原则时，需要综合考虑社会发展需要与经济发展的承受能力，否则就会顾此失彼，使社会保障制度在实践中陷入被动。 结合案例部分自己展开。

案例分析二：全国社会保障基金初次入市遭亏损

全国社会保障基金的收益率一直不高。2001年全国社会保障基金的年收益率为2.25%，2002年为2.75%，2003年实现收益率2.71%。 部分人认为低收益的根本原因在于社会保障基金投资结构不合理、银行存款比例过大。加大股票投资的比例是提高基金收益的主要途径。然而全国社会保障基金进入股市并扩大股票投资比例却意味着可能遭遇高风险，尤其是在资本市场发育不良和股票市场低迷的情形下。 据全国社会保障基金理事会提交的《2001年全国社会保障基金年度报告》，该机构于2001年7月以战略投资者身份申购中石化A新股3亿股，申购价4.22元/股，成本12.66亿元。2001年12月31日股票市值10.35亿元，全国设保基金投资浮亏3.48亿元。 思考题：全国社会保障基金理事会可直接进行股票投资吗？

答：不可以直接进行股票投资。主要结合社会保障基金理事会的功能来回答。P208-209

全国社会保障基金理事会在使用国家社会保障储备基金时要服从于国家劳动和社会保障部、财政部的管理，换言之，国家社会保障储备基金的使用并不是全国社会保障基金理事会的权限，而是公家财政与社会保障部的权限。 根据《全国社会保障基金投资管理暂行办法》的规定，股票的投资主要是采用委托投资方式。 社保基金的股票委托投资，是在合同基础上的全权委托。社保基金会根据总体资产投资战略要求，设计和开发投资产品，通过公开招标，在证券市场中选择最适合的投资管理人来投资运作。社

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保基金会作为委托人，对投资管理人的运作行使监督权，而投资管理人具有独立从事投资决策的权利。从成立至今，社保基金会选择了十家境内投资管理人，包括九家基金公司和一家证券公司。截至去年底，十家境内委托投资管理人管理了40个投资组合。每个投资组合分别由不同的基金经理按照既定的投资策略和投资风格进行独立运作。实践证明，对股票实行委托投资方式，不仅能将市场中具有不同投资策略和投资风格的投资管理人进行有效配置，很好地利用了市场中的专业力量来实现社保基金的保值增值，而且加强了政府对社保基金理事会的监管，突出了理事会对投资管理人投资运作的监督，避免了资本市场尚不完善条件下的各种不规范投资行为。

案例分析三：企业不为业务员缴纳社会保险费被判败诉

2000年10月，王小姐进入福州一药业公司销售部做业务员，双方没有签订劳动合同，公司按照王小姐每月销售收入提成方式支付工资。2012年8月19日，公司向王小姐发出《解聘通知》，因公司业务改革，原有工作岗位取消，自8月31日起，公司对其停薪解聘。

办理离职手续后，同年10月21日，王小姐向福州劳动争议仲裁委员会提起劳动争议仲裁，要求药业公司支付解除劳动关系经济补偿金17000元，补缴2000年10月至2012年8月的失业保险金。2013年3月，福州市劳动仲裁委员会裁定，药业公司应为王小姐办理失业保险，并交纳2000年10月至2012年8月间的失业保险费5220元，并一次性支付经济补偿金15000元。

药业公司对仲裁裁决不服，向法院提起诉讼，提出王小姐只是公司的业务员，按销售提成获得收入，不属于公司正式职工，公司不应该给她办理社会保险。

福州市中级法院终审判决:药业公司要求法院判令不向王小姐支付经济补偿金和办理社会保险手续没有法律依据，依法驳回。

思考题: 请结合社会保障法的安全性与强制性特征分析法院判决的理由。P232

答：社会保障法具有安全性和强制性特征。社会保障法以立法的形式，通过对社会保障的对象、范

围、权利义务等的规定，使符合条件的生存发生困难的社会成员的基本生活得以保证。社会保障法的安全性特征，不仅反映了国家在社会保障问题上的态度和所应承担的责任，同时也为社会成员提供了一种“安全感”。为整个社会的安定创造了条件。

社会保障由国家通过立法强制实施，凡依照法律规定必须投保的劳动者和用人单位都必须参加保险，保险的险种和保险费的缴纳也必须按照法律规定执行。案例中的药业公司应依法为王小姐缴纳政策性保险。无论王小姐是否愿意或知情，该药业公司都必须为其缴纳法律规定的一切保险。所以王小姐的仲裁申请是合理合法的，法院应该依法驳回该药业公司不予赔偿的诉讼请求。

案例分析四：连续工作38年无处领养老金

陈中1942年出生，1964年参加工作。在南京一家国有企业工作长达31年并担任总工程师。1995年，他调离原工作单位，到深圳工作，并在深圳参加了基本养老保险。2002年时陈中在深圳办理了退休手续。然而，在退休后他却无处领取养老保险。

因为深圳方面认为，根据现行的中国养老保险制度，要领取养老金必须缴费满15年，而陈中缴费只有7年，从而不具备领取养老保险金的条件。当陈中回到南京的原单位要求领取养老保险金时，南京原单位告诉他无法办理，因为他并未参加南京的基本养老保险。这样，陈中在为国有企业工作38年后，因为工作调动和养老保险制度改革，变成了无处领取养老金的退休老人。 思考题：1、根据案例，分析中国现行的养老保险制度的弊端。

答：（1）社会养老保险制度层次缺失，社会保险关系难以转移接续，阻碍劳动力自由流动

（2）养老保险覆盖面小，养老保险基金“所有者缺位” （3）农村养老保险制度亟待健全

2、谈谈中国养老保险制度未来发展的趋势。

从长远的发展目标来看，中国基本养老保险制度统账结合模式可以向普惠式的国民养老金制度与差别性职业养老保险制度双层结构发展；同时还需要合理确定基本养老保险制度的保障目标与财务机制。具体来说应该朝以下方面推进：

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（1）全面推进多层次养老制度体系建设 （2）扩大非缴费型和基本养老覆盖范围 （3）建立不同形式的城乡养老保障模式 结合案例部分自己展开

案例分析五：中国老太太与美国老太太的消费观

有一天，美国老太太正在天堂养老院里闲坐，看到门口路过一个老乞丐非常眼熟，仔细一看原来是几年前见过的那个中国老太太，两人就聊了起来。中国老太太很奇怪地问：你不是买了房，而且还完款了，怎么住到养老院里了？美国老太太说：我把那套房子给卖了，又贷款买了一套更大的，结果后来房价下跌的厉害，再还贷款太亏了，就把房子退回去了，现在靠401（K）计划的养老金支付这养老院的费用。

美国老太太的表情更诧异：你不是攒了一辈子钱买了一套房，怎么现在讨起饭来了？中国老太太长叹了一声：唉，别提了。我儿子打算结婚，可那未来的儿媳妇说不买房就别想结婚。我为儿子的婚事着急呀，就把老家那套房子给卖了，但你不知道这几年中国的房价涨得有多快。卖房的钱都不够在大城市买房的首付，我又借了一大笔钱总算给我儿子安了个家。结果后来儿子、儿媳妇都失业了，实在支付不起高额的房贷，就断供了几个月，房子被银行收回去了。而我的退休金少得可怜，现在只能靠讨饭来还债了。

思考题：请根据中美两位老太太不同遭遇，分析两国社会保障制度的差异。P116

答：美国有健全的社会保障制度来解决人们的现实生活风险和后顾之忧，而在中国，绝大多数老年

人并没有养老金与医疗保障，社会救助制度也残缺不全，大多数国民的后顾之忧和生活风险非常之大。案例中这两位老太太的不同遭遇充分体现了中美两国社会保障的差异。

中国社会保障制度发展面临的主要问题:新的社会保障体系不完善，社会保障明显不足；法制建设滞后、责任模糊、新制度的有效性还有待提高。此外还有覆盖面过窄、社会保障项目不够完备、社会福利事业资金短缺等等。相比较而言：美国的社会保障优点显而易见：第一、资金来源的多渠道。第二、社会保障管理的多层次。第三、普及面较广。 综合来看，中美两国社会保障的差异表现在以下几个方面：

第一、两国社会保障制度的建立基础不同。中国的社会保障制度是按照苏联模式建立的，是建

立在计划经济条件下的。美国社会保障制度是建立在市场经济的基础之上，参照了西欧发达资本主义国家的经验和模式，其目的是弥补市场经济之不足，构建社会安全网，成为经济发展的助推器，呈现社会保障项目由少到多、社会保障范围由小到大、社会保障比重和水平逐渐加大的发展趋势。

第二、两国社会保障制度的产生原因不同。中国是以公有制为基础的社会主义国家，建立和完

善社会保障制度是社会主义优越性的重要体现。美国具有社会崇尚个人主义和个人奋斗精神的传统，主张“小政府、大经济”，一开始并没有采取欧洲的社会保障制度，认为社会保障和福利会降低个人的努力程度，只会培养懒人。但是30年代初，空前沉重的资本主义经济危机使美国的社会遭受沉重打击，经济下滑，失业增加，大批国民缺衣少食，生活窘迫。而广泛失业和贫困的原因与个人的努力无关，是结构性和外在性的。出于挽救美国经济和稳定社会的需要，美国开始制定社会保障法，建立社会保障体系。从政策制定的角度来说，美国社会保障制度的建立更能体现政策制定的问题导向。

第三、两国社会保障制度形成过程不同。中国社会保障制度是政府主导型的，按照国民经济发

展的要求而确定。美国的社会保障是依据市场需求和社会发展需要确定。

第四、两国社会保障制度功能导向不同。中国的社会保障制度是以保持社会公平和稳定为主要

导向的。美国社会保障制度基本上反映了经济发展的要求，并具有相当程度的自我调控能力。

第五、两国社会保障制度和体系的完备性不同。美国形成了比较完善的社会保障体系，这也是

与其经济水平相适应的。美国社会保障体系是建立在社会立法基础之上的，因而保障的制度化和社会化是其最重要的两个特征。中国社会保障体系以即时政策为基础，同时也是与经济社会结构直接挂钩的。这就导致社会保障的随机性，同时制约了社会保障的覆

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盖面，造成机构负担过重和人为的机构分割。可喜的是，目前中国正在按照市场经济的要求理顺关系，改革政府机构，重新划定部门职责，正逐步形成职责明确、协调一致、高效有序的社会保障体系。

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