小额支付系统介绍

收到已清算通知时进行账务处理，其会计分录为： 借：存放中央银行款项 贷：待清算支付款项

? 五、实时借记业务 ? 实时借记业务

? 实时借记业务是收款人发起的实时借记付款人账户的业务，主要包括个人储蓄通兑业务、国库部门实时扣税业务等支付业务。其业务处理流程与普通(定期)借记业务基本相同，同时具备了实时贷记业务的实时性相关特性。

? 实时借记业务包括两个阶段：发起实时业务阶段和处理业务回执阶段。 ? 跨CCPC实时借记业务发起阶段示意图 ? 跨CCPC实时借记业务回执处理阶段示意图 ? 六、同城清算系统轧差净额清算业务 ? 同城清算系统轧差净额清算业务（1） ? 小额支付系统上线运行后，原则上以其先进性自然淘汰同城清算系统。但为了保护现有的同城清算系统资源，培育支付清算市场，充分发挥两个积极性，在小额支付系统推广建设过程中，不搞“一刀切”，允许同城清算系统在相当长的时期内保留。为此小额支付系统提供同城清算系统的接入，支持其轧差净额资金清算业务处理。

? 自愿接入原则在小额支付系统推广建设过程中，各地同城清算系统可以自主选择是否接入小额支付系统，不搞“一刀切”。

? 统一标准原则小额支付系统为同城清算系统接入提供统一的业务标准和接口标准, 规范其业务处理。

? 市场选择原则客户可以根据服务、收费、风险等指标自主选择使用小额支付系统还是同城清算系统。通过小额支付系统的收费杠杆，调节同城清算系统的收费，充分发挥小额支付系统基准费率的作用。商业银行可以根据自身的需要或其行内业务处理规则自主选择从小额支付系统还是同城清算系统发起业务。

? 防范风险原则同城清算系统接入小额支付系统，要有利于防范金融风险。中国人民银行要对同城清算系统存在的风险制定风险防范措施，加强管理。

? 同城清算系统轧差净额清算业务（2）

? 小额支付系统在CCPC提供接口，同城清算系统可直接连接CCPC，向ABS发送同城清算系统净额信息报文，由ABS提交SAPS进行清算。

? ABS对同城轧差净额分以下三种情况进行处理：

1、涉及支付系统直接参与者的，通过大额支付系统提交SAPS清算； 2、涉及非直接参与者的，在ABS内部完成资金清算；

3、涉及TBS的，按照付方启动的原则通过大额支付系统进行清算。

? 同城清算系统业务处理阶段示意图 ? 七、信息业务 ? 信息业务

? 小额系统各参与者之间均可以通过小额系统提供的信息转发服务功能发起和接收相互约定的信息。

? 信息的具体格式由接收双方约定，并按小额支付系统规定的标准组织报文。

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信息业务处理阶段示意图 流程说明

信息业务的相关批量包包括通用信息业务包和实时信息业务包。其中： ? 通用信息业务包的包体部分可以包含多条明细信息， ? 实时信息业务包的包体部分只可以包含一条明细信息，主要用于客户账户信息查询业务等有实时性要求的信息。

? CCPC、NPC也可以发送该类业务，接收对象可以是指定的参与者，也可以是辖内所有参与者。

? 八、创新业务

? 1、通存通兑业务（1）

? 通存通兑业务是小额支付系统实时借记、实时贷记业务的具体应用。储户可以通过任何一家协议银行的柜台办理跨行储蓄存取款业务，该类业务只对直联方式的商业银行开放。

? 该业务实现了不同银行网点资源的共享，既有利于提高整个银行行业对客户的服务水平，方便客户就近办理存取款业务，同时也有利于网点资源相对较少的中小金融机构增强自身竞争能力。

? 通存业务是存款人在某家银行柜台（非开户行）缴纳款项并要求将款项存入其开立在另一家银行（开户行）的账户的业务。

? 银行收妥款项后向小额支付系统发起实时贷记业务，经由轧差节点（CCPC或NPC）转发收款清算行；

? 收款清算行收到实时贷记业务，实时确认后并返回确认回执。

? 轧差节点在收到接收清算行返回的处理回执后才对该笔业务进行轧差处理，同时向付款行返回处理回执。

? 付款行收到处理回执后，根据回执确认信息打印存款凭证交存款人或将款项退还给存款人。

? 通存业务处理流程与实时贷记业务处理流程相同。 ? 若通存业务超时，通存业务发起方可进行冲正处理。

? 通存通兑业务（2）

? 通兑业务是客户到某家银行柜台（非开户行）要求从其开立在另一家银行（开户行）的账户上支取款项的业务。

? 受理银行（代理付款行）向小额支付系统发起实时借记业务，经由轧差节点（CCPC或NPC）转发付款清算行；

? 付款清算行收到实时借记业务，应立即进行账务处理，并返回处理回执；

? 轧差节点收到处理回执后进行双边轧差，并将回执转发至代理付款行；代理付款行收到处理成功的回执后即可向客户支付现金。

? 通兑业务处理流程与实时借记业务处理流程相同。 ? 若通兑业务超时，通兑业务发起方可进行冲正处理。

? 2、支票圈存业务（1）

? 收款单位通过受理终端发出支票圈存信息，支票“圈存”信息处理中心或商业银行等机构使用实时信息包，将支票圈存信息(含支付密码或票据影像)通过小额系统传递至出票人开户行。

? 出票人开户行根据支票信息核验支票的真实性和有效性，确认无误的，对出票人账户进行圈存资金并作账务处理，然后将圈存成功或失败的处理结果返回至

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? ? ?

支票“圈存”信息处理中心或商业银行等机构。

? 支票“圈存”信息处理中心或商业银行等机构实时转发至受理终端，通知收款单位。

? 支票圈存业务（2） ? 支票圈存业务使用实时信息业务包报文进行传递。 ? 支票圈存业务属于信息类业务，不涉及资金清算，小额支付系统不进行轧差清算。

? 出票人开户行对出票人账户确认无误的，可进行圈存资金并作账务处理，其会计分录为：

借：××存款—××户 贷：其他应付款

? 3、支票截留业务

? 持票人将支票提交其开户行，开户行利用支付密码或影像信息对支票进行截留后，作为收款行向小额支付系统发起普通或实时借记业务报文（附带支票的支付密码或影像等信息），付款行根据支付密码或影像进行合法性校验并返回借记业务回执，轧差节点据此进行轧差清算。

支票截留业务流程参见借记业务处理流程。

? 4、清算组织相关业务

? 清算组织是提供金融增值服务的非金融机构，在现阶段，小额支付系统允许清算组织作为代收付中心，以支付系统特许参与者身份接入小额支付系统。

? 清算组织可以充分发挥自身专业化、社会化服务职能，与水、电、煤气等公用事业收费单位和需要办理批量付款业务的企事业单位建立业务联系和数据接口，负责收集各类代收付信息，按照标准格式组成通用信息包，通过小额支付系统分发至代收付业务的发起行，发起行据此办理定期借记、定期贷记业务。对有实时性要求的实时借、贷记业务的，采用实时信息包。

? 当清算组织作为代收付中心，为水、电、煤气等公用事业单位提供服务时，可通过与公用事业单位的开户行签订协议方式，由清算组织根据公用事业单位的委托，将代收付信息按发起商业银行清分后，通过小额支付系统一揽子提交商业银行。CCPC支持清算组织对信息包的指定时段的下载核对。这种清算组织作为无户特许直接参与者和小额支付系统连接，支付系统为其分配一个支付系统行号。

? 发起行完成业务处理后，需将处理结果组成通用信息包返回至清算组织，清算组织相应告知客户。

? 5、网上支付业务

? 小额支付系统支持的网上支付业务是指基于账户的跨行汇款转账类业务，客户通过商业银行网站向开户行发出转账支付指令后，银行将该笔业务视为一笔普通的资金汇划业务通过小额支付系统处理。

? 对于小额支付系统而言，客户通过网上银行发起的跨行转账业务与通过银行柜台发起的业务在实质上是无差别的，小额支付系统自身不需要对此作特殊考虑。但为便于业务的分类统计和检测，小额支付系统将在业务种类中增加“网银支付” 的属性标识。

? 业务处理流程可参见小额普通贷记和借记业务处理流程。 ? 九、国库会计核算系统相关业务 ? 国库会计核算系统相关业务 ? 国库TBS系统的主要业务：

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? 汇兑、及国库资金划拨

? 税款缴纳、实时扣税、批量扣税等预算收入类业务

? 财政拨款、财政直接支付、财政授权支付等预算支出类业务 ? 国债兑付、国债发行资金清算等其他业务 ? 小额支付系统与财税库横向联网系统的关系

? 财税库横向联网系统的两种模式：银行联网模式和中心联网模式。 ? 采用中心联网模式的财税库横向联网系统通过TBS接入小额支付系统，以TBS名义办理各类业务。

? 1、财政直接支付业务

? 财政直接支付是指财政部门直接委托代理银行或国库向指定单位支付款项。

? 银行代理模式：

? 财政部门根据用款计划发出财政直接支付汇总额度通知书传给TBS和代理银行；

? 需要实际付款时，财政部门直接向代理银行发出支付指令；

? 银行代理模式 ? 国库办理模式

? 2、财政授权支付业务

? 财政授权支付是预算单位在授权支付额度范围内，直接向代理银行或国库申请向指定单位支付款项。

? 银行代理模式：

? 财政部门根据用款计划发出财政授权支付汇总清算额度通知单给国库和代理银行

? 当预算单位需要实际付款时，由其向代理银行发出授权支付申请；

? 代理银行审核授权支付额度无误后向指定单位支付款项，并在当日内发起借记业务（附带申请划款凭证及清单信息）传递至国库申请资金

? TBS根据财政授权支付汇总清算额度通知单审核并返回借记回执。

? 银行代理模式 ? 国库办理模式

? 财政部门将授权支付汇总额度通知单直接发给TBS。 ? 预算单位将授权支付指令直接发送给TBS，由TBS发起贷记支付业务完成预算单位指定的支付。 ? 国库办理模式 ? 3、扣税业务

? 实时扣税：征收机关将实时扣税信息发送TBS，TBS通过小额支付系统发起实时借记业务，付款银行作实时扣款后，返回借记业务回执，原路径返回征收机关，完成纳税。

? 实时扣税业务 ? 批量扣税业务 ? 第三讲

? 轧差清算 风险控制 日切处理 20 / 50