银行高管知识题解 - 论述题

行重大事项披露。

(3) 借款人按贷款人对申贷材料提供方式和具体内容的要求，提供能够证明其符 合贷款条件的相关资料，并承诺提供的材料真实、完整、有效。

(4) 借款人在借款合同中作出明确承诺，承担未按合同承诺向贷款人提供真实、 完整、有效材料的违约责任，贷款人应当追究借款人的违约责任。

(5) 借款人承诺按申贷用途使用资金，以市场标准提供第二还款来源担保等。 (6) 借款人必须认真履行还款义务。如果确实由于客观原因无法按时还款，借款 人应主动与贷款人联系，根据实际情况重新商定还款计划。

28. 请结合工作实际，试论贷款新规的协议承诺原则在合同中应当如何体现。 参考答案要点：

贷款新规对贷款合同管理提出了以协议承诺原则为核心要义的监管要求，旨在引 导和推动我国银行业金融机构加快建立健全贷款合同管理体系，切实维护自身权益。

协议承诺原则的核心在于保证贷款合同的完善性、承诺的法律化乃至管理的系统化， 主要体现在以下几个方面：

(1) 要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺申贷材料信息的真实有效。 (2) 要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款的真实用途。 (3) 要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款资金的支付方式。 (4) 要求借贷双方通过签订贷款合同等协议文件承诺各方的权利义务。

29. 请结合贷款新规，试述商业银行个人贷款支付管理要求，何种情况可采取 自主支付。 参考答案要点：

(1) 贷款人应按照借款合同约定，通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式 对贷款资金的支付进行管理与控制。

(2) 贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约 定条件，支付后做好有关细节的认定记录。贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现 场调查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途。

(3) 采用贷款人受托支付的，贷款人应要求借款人在使用贷款时提出支付申请， 并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金。贷款人受托支付完成后，应详细记录资 金流向，归集保存相关凭证。

(4) 《个人贷款管理暂行办法》规定可以采用借款人自主支付的情形主要包括： ①借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的。②借款人交易对 象不具备条件有效使用非现金结算方式的。③贷款资金用于生产经营且金额不超过50 万元人民币的。④法律法规规定的其他情形的。

30. 《项目融资业务指引》施行后，请谈谈如何加强项目融资业务特殊风险 管理。 参考答案要点：

(1) 项目融资特殊风险的含义。分为建设期风险和经营期风险，进一步细化为政 策、筹资、完工、原材料等10大风险。

(2) 明确项目融资业务特殊风险评估的原则。以偿债能力为核心，重点从项目技 术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、 市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。

(3) 项目融资业务特殊风险管理的主要方法。①降低建设期风险。包括采用签订 总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式。② 分散经营期风险。包括通过签订长期供销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资 金缺口担保等方式。

(4) 项目融资业务特殊风险管理的主要要求。加强项目收入账户管理，按照约定 条件和

方式对外支付，对项目收入账户进行动态监测；持续监测项目的建设和经营情 况、定期进行风险评价，建立贷款质量监控制度和风险预警体系；为防止盲目降低贷 款条件、恶性竞争，有效分散风险，对多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原 则上应当采取银团贷款方式。

31. 请结合工作实际，谈谈贷款项目评估的主要内容。 参考答案要点：

(1) 贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财 税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合项目生产经营的信息材料，从技术、经济 等方面对项目进行科学审查与评价的一种方法。

(2) 贷款项目评估的主要内容包括：①项目建设的必要性评估。②项目建设配套 条件评估。③项目技术评估。④借款人及项目股东情况。⑤项目财务评估。⑥项目担 保及风险分担。⑦项目融资方案。⑧银行效益评估。

32. 请结合工作实际，论述进行贷款项目背景分析的基本内容。 参考答案要点：

(1) 从宏观角度来看，项目的背景分析主要包括以下两个方面： ①项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要。 ②项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。

(2) 从微观角度来看，项目的背景分析主要从项目发起人和项目本身着手： ①项目企业分析。要对项目单位的历史发展情况、组织架构、技术水平、管理能 力、财务状况、经营情况和信用度进行综合了解和考察，以便对项目公司作出全面的 评估。 ②投资理由分析。主要是对提出项目的理由及投资意向进行分析评估。通过评价 投资该项目能给当地、部门和企业带来的益处，从而判断项目发起单位提出的理由是 否充分。 ③投资环境评估。对拟建项目的环境评估主要包括工业建设的优惠政策和措施等 条件，资源、市场、社会协作条件，可供利用的基础设施，建设用地条件，自然条件， 劳动力来源，其他推动或吸引投资者提出建设意向的背景材料等。

33. 请结合贷款新规，试述贷后管理的主要内容和操作要点。 参考答案要点：

(1)贷款管理按照业务流程可大致分为贷前、贷中和贷后三个主要阶段。贷后管 理作为贷款管理的最后阶段，是指从贷款人向借款人发放贷款后到贷款收回整个斯间内，贷款人对贷款进行动态管理的过程。

(2) 贷后管理的主要内容包括：①贷后检查。②贷款质量分类与风险预警。③贷 款本息到期收回。④不良贷款管理。

(3) 贷后管理的具体操作主要包括：①进行动态持续的贷后检查和监测。②及时 进行风险分析与预警。③做好还款资金账户管理。④做好不良贷款管理。⑤贷款收回。 ⑥形成贷后管理定期报告。⑦信贷档案管理。

(4) “三个办法，一个指引”对贷后管理的相关要求包括：①贷后检查。②账户管 理。③固定资产贷款追加。④合同约束。⑤策略调整。⑥贷款展期。⑦不良贷款管理。 ⑧贷款核销管理。

34. 请谈谈你对贷款损失准备金及其计提原则的认识。 参考答案要点：

(1) 贷款损失准备金的含义。 (2) 贷款损失准备金的种类。商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种：普通 准备金、专项准备金和特别准备金。 ①普通准备金。普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的 贷款损失准备金。 ②专项准备金。专项准备金是根据贷款风险分类结果，

对不同类别的贷款根据其 内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。③特别准备金。?特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的 贷款损失准备金。遇到特殊情况，商业银行才计提特别准备金。特别准备金是按照贷 款内在损失计提专项准备金基础之上计提的。

(3) 计提原则。 ①要符合审慎会计原则的要求。贷款损失准备金的计提是基于对贷款内在损失的 分析、判断与估价，属于带有估计性的会计事项，因此应符合审慎的会计原则。 ②要坚持及时性和充足性原则，这是指计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能 存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，同时应当随时保持足够弥补贷款内 在损失的准备金数额。

35. 请结合工作实际，论述如何加强现金资产管理。 参考答案要点：

(1) 总量适度原则。总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当 的规模上。这个适当的规模是由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营 过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资 产流量。总量适度原则是商业锒行现金管理的最重要的原则。

(2) 适时调节原则。适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化， 及时调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。

(3) 安全保障原则。商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及 库存现金构成，其中，库存现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，它分 布于银行的各个营业网点。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全 保卫制度、严格业务操作规程，确保资金的安全无损。

36. 请结合工作实际，试述你对信贷资金运动的二重支付、二重归流的认识和 理解。 参考答案要点：

(1) 信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金运动就是以 银行为出发点，进入社会产品生产过程去执行它的职能，然后又流回到银行的全过程， 即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。信贷资金首先由银行支付给使用者，第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投人再生产， 这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流 回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二 重归流。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之。

(2) 信贷资金运动的基本特征包括：①以偿还为前提的支出，有条件的让渡。② 与社会物质产品的生产和流通相结合。③产生经济效益才能良性循环。④信贷资金运 动以银行为轴心。

37. 请结合工作实际，分析论述公司信贷客户市场细分的作用和意义。 参考答案要点：

(1) 市场细分是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分后的 客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策。市场细分的 目的是使银行根据不同子市场的特殊但又相对同质的需求和偏好，有针对性地采取一 定的营销组合策略和营销工具，以满足不同客户群的需要。其中属于同一细分市场的 客户，他们的需求和欲望具有相似性；属于不同细分市场的客户对同一产品的需求和 欲望存在明显的区别。

(2) 市场细分是银行营销战略的重要组成部分，其作用表现在以下几个方面：① 有利于选择目标市场和制定营销策略。②有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地 满足不同客户对金融产品的需要。③有利于集中人力、物力投人目标市场，提高银行 的经济效益。 38. 请结合工作实际，试述在贷款决策中如何进行财务分析。

参考答案要点：

(1) 财务分析的主要方法：趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法、 因素分析法。

(2) 财务分析的主要指标。 ①盈利比率。盈利比率通过计算利润与销售收人的比例来衡量管理部门的效率, 进而评价管理部门控制成本获取收益的能力。主要包括销售利润率、营业利润率、净 利润率、成本费用率等。 ②效率比率。效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产 的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。主要包括总资产周转率、固定资产周转 率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等。 ③杠杆比率。杠杆比率通过比较借人资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的 能力。主要包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息 保障倍数等。 ④流动比率。流动比率通过比较流动资产与流动负债的关系来反映借款人偿还到 期债务的能力。主要包括流动比率、速动比率、现金比率等。 39. 请结合工作实际，谈谈你对流动资金循环贷款的认识。 参考答案要点：

?含义。

(2) 管理原则。流动资金循环贷款业务按照“总量控制，分次发放，逐笔归还， 良性循环”的原则加强信贷管理。

(3) 主要要求。

①流动资金循环贷款额度不得髙于客户流动资金授信额度。

②在流动资金循环借款合同有效期内，借款人在任何时点上的贷款总余额均不得 超过合同金额。 ③流动资金循环贷款期限原则上为1年，对AAA级借款人，循环贷款期限可以超 过1年，但最长不超过3年。 ④在流动资金循环贷款额度使用期内，借款人每次提款的使用时间均不得超过循 环贷款额度使用期限的终止日。

(4) 主要风险点。

①借款人是否在整个循环周期内持续满足贷款行规定的办理流动资金循环贷款业 务的特定条件。 、 ②放款条件是否合理，能够有效防范风险。 ③借款人提款时是否严格审核了放款条件。

④是否根据借款人还款能力及第二还款来源情况合理确定了循环额度及循环周期。 40. 请结合工作实际，谈谈你对法人账户透支的认识。 参考答案要点：

(1) 含义。 (2) 产品特点。

①与一般流动资金贷款相比，法人账户透支业务最大的特点是简化了客户获得银 行短期融资手续，满足客户临时性资金周转的要求。

②在透支额度有效期间内，企业可以连续使用透支资金，但未偿还透支资金余额 不得超过透支额度。如果企业发生的透支资金在日终营业结束前归还，不计收透支资 金的利息；日终透支账户中的透支余额，为企业当日发生的透支额。

③有利于提高企业财务管理水平。

④减少企业资金的无效闲置，提高资金使用效率，帮助企业节省财务支出。 (3) 主要风险点。

①客户是否能够持续满足贷款行规定的办理法人账户透支业务的特定条件。 ②是否根据客户还款能力及第二还款来源及最近发生透支的实际期限和频度合理 确定透支额度和期限。

③客户发生恶意透支套取银行资金，甚至违规进人股市、房地产市场等投资领域， 给