资金集中管理存在的常见内控问题及建议-2019年精选文档

资金集中管理存在的常见内控问题及建议

针对任何企业管理工作来说，自身都具备一定的特殊性。一般情况下，企业业务范畴比较广泛，并且运营规模比较大，其内部管理存在一定的闲散性，给集中管理工作的落实带来了约制。特别针对企业资金管理工作来说，怎样才能将有效资金进行高效应用，防止出现资金闲置现象，实现资金高效分配，是当前企业管理工作的主要内容。为了加强企业资金管理，就要构建完善的内部控制机制，做好内部控制管理工作，在提升企业资金管理水平的同时，还能增强企业核心竞争实力，促进企业更好发展。下面，本文将进一步对资金集中管理存在的常见内控问题及建议进行阐述和分析。

一、加强资金集中管理中内部控制的主要作用

随着社会经济的快速发展，各个领域也得到了稳定发展，不仅企业自身获取一定的经济效益，站在更高层级来说，对我国整体经济效益质量的提高起到了现实性的作用，并且推动了我国社会经济体系的稳定发展。随着我国经济形势的健康发展，各个企业也取得了一定的成果，但是，其也全面的意识到企业内部管理面临的不足和问题，其中，最显著的问题就是企业资金管理方面。因为企业整体运营规模普遍较高，针对发展比较稳定的企业来说，其资金管理方式较为闲散，在某种程度上将会给企业的今后发展带来了约制，并且给企业战略发展标准落实造成不利影响。

因此，企业应该明确资金管理权限，找出资金集中管理中存在的问题，并且根据不同的问题，采取相应的管理措施，优化管理方式。企业开展资金集中管理工作，不仅可以实现企业资源的优化分配，防止资金闲置以及恶意浪费现象的出现，提升资金应用效率，推动企业更好发展。同时，采用资金集中管理的方式，提高企业融资水平，保障企业资金的平稳性，增强自身抵御风险能力。 二、当前资金集中管理存在的常见内控问题 1.管理意识普遍不高

针对当前大多数企业来说，即便一定构建了资金集中管理机制，但是从总体角度来说，没有得到充足的应用注重，导致资金机制管理过于形式化。管理意识不高主要展现在两方面： （1）企业管理阶层资金集中管理意识偏低，没有给予高度注重，企业领导层级一味的注重短期效益目标，忽略了企业长期发展目标，没有把更多的精力投放到管理工作中，导致管理水平偏低。

（2）企业职工管理意识偏低，并且资金管理措施以及管理机制方面，缺少专业人员的管理和维护，因为管理工作人?T资金集中管理意识比较淡薄，没有养成良好的管理习惯，导致在开展资金管理工作中，缺少合理性和规范性，从而影响资金集中管理水平。

2.缺少完善的管理机制

大多数企业在开展资金集中管理工作时，没有建立完善的管

理体系，一旦管理体系不健全，就会导致企业资金集中管理工作无法全面落实。因为管理机制的不完备，使得企业相关部门以及职工在落实资金运营以及管理工作时，缺少落实依据，无法实现正确引导，不能对有关部门以及职工工作行为进行约制。企业在编制资金管理机制时，往往注重企业整体运营业绩，缺少对管理方面的注重，导致企业在落实资金管理工作中，管理结果差强人意。此外，大多数企业在开展业务管理工作时，往往以大局为重，一味的落实企业资金管理以及资源优化分配工作，将会导致企业资金大量消耗，进而给企业的而今后发展带来了影响。企业建立的长远发展标准主要是针对于企业整体发展状况来说，并非指某一局部，为了提升企业资金运营效率，构建一套完善的管理机制的非常必要的，从而实现企业资金集中管理。 3.内部控制执行效力偏低

当前，我国企业开展资金集中管理工作，和西方国家进行比较，管理方式上依然存在一定的滞后性，这就要是因为资金集中管理流程还不完备，正处于起步阶段。对自身集中管理能力还有待提升，无法落实管理标准和效率。因为企业资金集中管理方面存在问题，进而给企业的今后发展带来约制，其主要体现在资金储备缺少均衡性，一些企业存在资金匮乏问题，如果没有及时得到补偿，就会面临倒闭危机。并且，还要一些企业资金存在大量闲置或者消耗现象，无法实现资金高效应用，从而给企业的今后发展带来不利影响。

三、加强资金集中管理优化措施 1.提升管理意识

要想保障企业资金集中管理工作的全面开展，提升管理意识是非常必要，我们可以从三个方面入手：

（1）营造良好的企业竞争环境，把企业战略标准当作侧入点，落实各项内部管理工作，明确开展企业资金集中管理对企业今后发展起到的重要作用，提升资金集中管理在管理工作中的核心地位，由上至下，营造一个资金集中管理氛围，从而保障资金集中管理工作的全面开展。

（2）加强企业领导层级对资金集中管理的认识，采用召开集中会议的方式，加大企业资金集中管理力度，提升企业整体管理水平。

（3）优化企业基层职工对资金集中管理的了解，定期开展专业知识和技能培训工作，提高企业职工资金管理水平，构建完善的激励政策，调动企业职工工作积极性，保证资金集中管理工作全面落实。

2.构建完善的管理机制

任何管理工作的开展，都需要有完善的管理机制当作保证，如果管理机制不完备，必将会给企业资金集中管理工作的开展带来影响。所以，为了提升企业资金集中管理水平，构建完善的资金集中管理机制是非常必要的。通过构建完善的企业资金管理机制，让企业各项资金管理工作得到顺利落实，保证企业资源的合