行政事业单位固定资产管理信息系统操作手册2015版

第三步：点击折旧参数批量设置，选择启用折旧的期间；

注意：启用会计期间的时期选择

举例说明:如果单位所有资产的折旧信息在模板中计算到2014年6月份,那么这里的会计期间就需要选择2014年的7月份,即折旧模板中计算出来的折旧信息与系统会计期期连续，而不是一致的。

第四步：计算折旧信息 1）折旧模板：

折旧信息的计算模板无格式要求，只要能够将资产的折旧信息计算出来即可，附件中的模板供参考； 2）注意：

（1）所有资产的折旧信息必须统一计算到指定一个月份。

如：单位资产量较大，但是所有的折旧信息必须全部统一计算到2014年的6月份，不能出现：有的资产折旧信息计算到1月份而又的折旧信息计算到2月份，必须统一；

（2）折旧信息统一计算的月份要和上面第三步中的启用会计期间要连续，这里再强调一遍； （3）计算折旧过程中，凡是涉及到使用年限的，均需要转换为“月”为单位； 折旧信息初始化：

路径：点击系统管理，打开系统管理界面，然后点击折旧信息初始化设置。

重算月折旧额/率

功能：使用本系统的折旧计算方法重新计算月折旧额。

操作：选中需要重算月折旧额的卡片（折旧初始化界面首列‘全选’选择‘是’），点击重算月折旧额/率，再点击保存即可。 重算累计折旧

功能：自动计算卡片入账到启用会计期间之间时间段的累计折旧，在单位开始计提折旧之前，补齐累计折旧。

前提：累计折旧为0

操作：选中需要重算累计折旧的卡片（折旧初始化界面首列‘全选’选择‘是’），点击重算月折旧额/率，再点击保存即可。 注意：

1. 已提折旧月数 =启用会计期间 – 原始记账日期-1； 2. 累计折旧=系统重算后的月折旧额*已提折旧月数；

3. 累计折旧、月折旧额等可以手动编辑修改，保存生效。但是单位开始计提折旧以后，累计折旧、已提折旧月数字段置灰，不可修改。

4. 使用‘折旧信息初始化’功能调整的累计折旧，数据库存储账期为‘折旧初始日期’。 5.‘折旧初始日期’字段取值为卡片的‘原始记账日期’，该字段值不会改变。字段作用：作为‘折旧信息初始化’调整的‘累计折旧’存储的账期，只影响折旧查询，不影响折旧的计算。

实际举例说明： 数据准备：

启用会计期间：201408

折旧政策：当前新增资产当期不提折旧 卡片A财务入账日期：20140101、卡片原始记账日期：20140101

卡片月折旧额：100 操作及结果：

1) 折旧信息初始化界面，‘折旧初始日期’字段值为20140101 。

2) 手动调整‘折旧初始日期’字段值为20140801，点击【重算月折旧额/率】并 【保存】：累计折旧=600、已提折旧月数=6。

3) 关闭当前界面，重新进入折旧信息初始化界面后‘折旧初始日期’仍然为 20140101 4) 折旧查询201408账期折旧时，可查到累计折旧为600 校验信息 折旧信息初始化界面显示的是提示信息不是校验信息，只是提示卡片存在不符合系统规则的错误，但是不影响数据入库。

界面字段说明:

（1）资产编号：界面展示的资产编号有一定的排序规格，需要在计算折旧信息的模板中，将所计算的折旧信息按照系统中资产编号的顺序进行调整，便于后续将计算出来的折旧信息进行复制和粘贴；

（2）累计折旧、已提折旧期数、使用年限、残值率、减值准备及月折旧额：对应资产编号，将这些计算完成的信息粘贴到系统中即可，其中已提折旧期数即为已提折旧月数。

切记：对应资产编号，这项工作也是在点击【保存】按钮之前必须要进行的核实性工作；

（3）折旧方法和折旧状态：需要先将折旧状态批量修改为“提折旧”后，才能修改折旧方法，这两个字段都可以进行批量操作，批量的按钮为字段名称后的小铅笔图标，如图：

；

（4）核对折旧信息及修改折旧信息：这步操作是折旧工作最重要的一步，首先需要将粘贴进来的折旧信息与系统中的资产编号进行匹配及核对，这个步骤(2)中已经提到，需要投入较多的精力；

（5）保存：折旧信息核对完成并确认无误后，点击保存按钮，系统会将此界面的折旧信息初始化到对应资产编号的卡片信息中，折旧信息初始化工作完成。

计提折旧

第一步：点击系统首页的使用管理，进入自用管理界面，之后点击计提折旧； 计提折旧的时候系统会自动读取折旧启动期间，需要每月生成一次折旧信息。 即使当月无折旧信息，也必须保存一张折旧信息单，系统才能进入下一个月的折旧。

第二步：点击计提折旧按钮，然后系统会依据折旧账期生成最新的折旧单，其中会自动筛选出当期账期需要计提折旧的卡片，并算出折旧数，检查无误之后，点击一键计提按钮即可。

请注意，表头的【记账期间】已经默认赋值，并且这个值就是步骤2中设置的启用会计期间，所以为什么要求在计算折旧信息的时候，需要所有的折旧信息必须统一并且与系统的启用会计期间连续，就是这个道理； 3）选择卡片并完成本期折旧；

在折旧单据界面，点击选择卡片按钮，系统会将所有符合本期折旧账期的资产全部选择出来，这里不需要进行人工选择需要折旧的卡片；

卡片选择完成后，核对当月折旧信息后，即可点击保存，完成本期的折旧； 4）补提冲减

如果完成本期折旧后，发现与财务的计提折旧信息有较小的误差，可以通过此功能完成折旧信息的补提冲减功能；

如果折旧信息差别较大，很可能是折旧信息初始化的时候有失误，需要进行信息变动的操作（资产卡片变动）；

系统折旧计算公式

1.残值=原值*残值率 2.月折旧额=

（原值-残值-累计折旧）/（使用年限-已提折旧期数） 3.对于折旧过程中价值有变化的资产的折旧算法：

新月折旧率=（原值-残值-上期累计折旧+价值增）/（使用年限-已提折旧期数）或新月折旧率=（原值-残值-上期累计折旧-价值减）/（使用年限-已提折旧期数）；

4.系统会根据资产的价值变化情况，对月折旧率进行重新计算； 5.系统中，默认保留两位小数。