农业保险保险税

荣昌县地处四川盆地周围容易被副热带高压所控制，这样，高压会使这里干热无比，容易出现旱灾、森林火灾、农作物病虫害等自然灾害。农业生产抵御自然灾害的能力差，自然条件某一方面的异常变化，都会给农业生产造成损失，荣昌县由于财政资金不足，多年来政府部门在农业基础设施投入上心有余而力不足，除了遇到小的干旱天气时可以抗旱外，农业生产总体上没有改变靠天吃饭的局面。

2.2 农业风险造成的损失程度大，容易出现巨灾损失。

在同一风险事故中(如旱灾、传染病等)，相近地区的投保单位发生损失以及损失的程度具有高度的相关性。这使农业风险很难在投保人之间进行分散和转移，致使农业巨灾损失无法避免。如在近两年荣昌县的旱灾中，水稻产量急剧减产，给农民造成了严重损失。在目前面临的H7N9禽流感时，荣昌县家禽行业遭受近7000万的损失。 2.3 农业险收费机制不顺畅，保费往往被克扣。

据荣昌县保险公司反映，农业险由于保费的相对较小，对于低保费的业务，保险公司营业人员逐家上门收缴有实际困难，有时会让政府人员代收，实际工作中，乡（村）有关人员在保费收缴中“多收少缴”，这样既增加了农民负担，致使农业险被农民视为“乱收费”，也减少了保险公司的保费收入。 2.4 缺乏必要的财力支持和立法保障。

目前荣昌县地方性法规对此也是一片空白，农业保险业务的开展仍处于法律盲区。尤其是农业地区财力捉襟见肘，无力再增加对农业保险业务的支持。 2.5 农业风险程度及损失发生程度的测量计算难度较大。

由于农业生产经营对象千差万别，不同地域所面临的风险大小程度不尽相同，有关农业风险损失的历史数据也不够完整准确，要科学计算出能客观反映各地、各类保险标的的分类费率尤其困难。同时，对农业产量及灾害损失程度的测算较为复杂，目前世界上也没有权威的损失计算标准和方法，为农业保险理赔工作带来了难度。

目前，农业保险基金主要来自于保户缴纳的保险费，而农业保险费率相对于保户的农业收入而言是很高的。根据有关部门统计，重庆荣昌有39%的农户仍属于纯农户，这些纯农户家庭90%的收入来自纯农业收入。而投保农业险会导致农户收入持续走低，在农户收入减少的同时，农村公共品供应的弱化将使农户隐性负担逐步增长。这种单一的、不稳定的来源渠道也是农业保险实践不成功的主要原因之一。

3.调查设计与样本说明

3.1问卷设计

本文采用抽样的调查方式，主要参考了国内外有关农业保险现状分析及的相关报道来设计问卷来设计问题。题目内容分为五个部分，包括：养殖户的基本特征，对农业保险认知情况，养殖户对的农业保险态度，养殖户认为农业保险不足地方及期盼。 3.2样本概况及偏差处理

调查针对重庆荣昌地区，通过实地分发和电话询问两种方式来进行调查研究。其中实地调查主要选取重庆荣昌市远觉镇收奶站、重庆市荣昌县饲料市场、重庆市荣昌县昌元镇和远觉镇养鸡场，通过电话和问卷总共统计了42户养殖户，其中奶牛养殖户20户，生猪养殖户15户，养鸡户7户。

为确保被调查人明白问卷的题目设置和意思，保证答案真实可靠地反应了被调查者的想法和意愿。

表1 问卷结构与问题分布

Table1 Questionnaire structure and problems of distribution 问卷结构 第一部分 第二部分

调查内容 养殖户的情况

养殖户对农业保险的认知

对应问题

养殖户的养殖的数量、风险情况、种类 农业保险了解情况、是否认为有必要参加农业保险

第三部分 第四部分 3.3农业保险相关费用及政府的相关补贴政策

养殖户对农业保险费用标准的态度 农业保险费用的高低、政府补贴的态度 养殖户对农业保险的期盼

在农业保险种类、金额、政府补贴上的态度

农民可为生猪、奶牛、柑橘投保，保费将获得70%的财政补贴。重庆市农业保险试点工

作会召开，该市决定进一步扩大保险范围，增加政策性家禽保险试点，启动以涪陵区、荣昌县为第二批试点区县的生猪规模养殖保险。其中生猪保险金额800元/头，费率6%，保费30元/头，对于母猪，农户出12元，国家补帖48元，死后赔付1000元，怀孕1100元.其中猪保险责任为疾病死亡（不可抗力、故事行为以及政府规定捕杀、焚烧或掩埋等传染病疫情而造成的死亡处置除外），保险期限为5个月。按照农业保险资金管理办法的要求，生猪保险保费由市级和区县财政补助70%（其中市财政承担70%，区县财政承担30%）保险费，养殖户承担30%保险费。经办机构与养殖户签订的保单生效后，定期与区县财政结算保费补贴。平均每头猪缴纳9元的保费。 对于奶牛养殖户需要给奶牛支付农业保险 300元/头，对于一般的养殖户，

政府补助70%，奶牛养殖户支付30%，也就是需要缴纳90元/头。对于天友乳业公司集体参保的，由市财政补助 70%，天友公司帮奶牛养殖户交纳保费 15%，养殖户实际只承担15%。也就是每头只需缴纳45元。如果奶牛出现保险责任为疾病死亡（不可抗力、故事行为以及政府规定捕杀、焚烧或掩埋等传染病疫情而造成的死亡处置除外），可获得8000元/头的赔付。目前。据不完全统计荣昌县约有奶牛存栏数为2200头，肉猪存栏数为160万头。 3.4 调查结果

3.4.1 关于荣昌奶牛养殖户的调查

首先不同的养殖户对于农业保险有不同的了解和看法，首先对于调查的20户奶牛养殖户中，由于荣昌县政府和天友公司对于农业保险的大力宣传，20户养殖户基本上对于农业保险都有所了解。其中有14家入了农业保险，其中有12家为天友的奶源基地，2家非奶源基地。对于奶牛养殖户之中有14家为天友公司的奶源基地，他们只需要支付每头45元的农业保险就可以入保，因此他们有11家认为农业保险税是比较合理的，有3家认为还是比较高。对于剩余6家他们需要每头支付90元的农业保险才可以入保，这六户养殖户普遍认为费用过高。他们的原因是目前的奶牛养殖存在很多不确定性（如疾病、饲料价格、鲜奶价格），交农业保险费增加奶农的负担，他们认为国家应全额为目前的奶牛养殖场入保险。从我们调查到的结果发现缴纳农业保险的奶牛养殖户养殖奶牛的数量，普遍在10头以上，奶牛数量越多，奶农的风险越大，为他们增加了不小的压力，为此农业保险为他们提供了分担风险的方法。 3.4.2 关于荣昌生猪养殖户的调查

对于15户生猪养殖户的中我们发现，只有8户养殖户了解农业保险，其中只有4户养殖户参加了农业保险。他们认为猪肉的价格在近几年存在很大的不确定性，他们承担了很大的风险，每头猪还要缴纳农业保险为他们增加了负担，另外他们认为目前的生猪入保的门槛太高，出台了一个生猪养殖险种，但该险种门槛太高，让人难以接受。该险种规定，只对10公斤以上生猪投保，事实上，最易患病的恰好是10公斤以下的仔猪，特别是针对蓝耳病等高发疾病，生猪养殖户受损的基本上都是刚出生的仔猪和尚在胎中的小猪。另外其中有的养猪户提出让保险公司赔付时，流程麻烦，保险公司业务员态度不好，钱款赔付迟迟不到。 3.4.3 关于荣昌家禽养殖户的调查

据畜牧局不完全统计，目前荣昌县肉鸡大约有1130万只，蛋鸡大约有300万只，鹅大约有200万只。众所周知，在目前中国面临的禽流感H7N9的时候，市民受禽流感的恐慌，急剧减少了对家禽肉及蛋的食用量。这使家禽养殖户遭受了严重的随时，仅家禽一项据荣昌县畜牧局统计已造成了约7000万的损失。然而对于家禽养殖业这样高风险的行业，目前荣昌县还

未将家禽纳入到农业保险的范围中。在走访的7户养殖户中，他们希望荣昌县能够尽快出台相关文件，将家禽纳入农业保险中，能够让他们再次面临养殖危机时，能够得到保障。 3.5 养殖户面临的问题

根据走访养殖户可以将目前荣昌县养殖户面临的问题包括3个部分。1、保险费用太高，给本已困难重重的养殖户增加了不小负担。2、保险公司工作人员素质低下，保险理赔金额很难得到赔付。3、农业保险门槛太高，将一些容易发病的生长阶段踢出保险范围。4、农业保险所保范围太小，像家禽等高风险养殖行业未纳入到可保范围。

4 农业保险发展对策

4.1 完善农业保险法律法规，使农业保险的发展具有一定程度的强制性。

农业保险作为农业发展和保护的重要组成部分，对相关法律有很强的依赖性。从国外农业保险立法的背景和农业保险制度变迁乃至农业经济发展的历史视角考察，其立法的意义远超出一般的商业规范性法律制度。地方政府可以用制定相应的法规来扩大保险的范围，对农户做出相应的规范。

美国的农业保险原则上实行自愿保险，但1994年美国《农业保险修正案》明确规定，不参加政府农作物保险计划的农民不能得到政府其他福利计划，如农产品贷款计划、农产品价格补贴和保护计划等；必须购买巨灾保险，然后才能追加购买其他的保险。这就在一定程度上造成了事实上的强制保险。

4.2 地方政府加大对农业保险的扶持力度

荣昌县政府应提高保费补贴。可以对农业保险的经营者提供业务费用，县政府可以通

过补贴农作物保险公司的各项费用以及农作物保险推广和教育费用，向承办政府农作物保险的保险公司提供20％至25％的业务费用（包括定损费）补贴。政府对农业保险提供再保险支持。另外荣昌县政府可以通过政府对农业保险提供再保险支持，为保险公司减小风险。 4.3 增强农业风险可保性，有效规避和减少市场失灵及农业风险的弱可保性

构建新型风险管理体系，加强农业保险的风险管控，做好承保前的风险分析和理赔时的事故查勘工作，实现良好的经营效益要坚持量力而行、规范经营、风险可控的原则，进一步加强风险管理。一是继续完善农业保险承保实务和管理规定，认真开展农业保险的风险评估和识别，所有农业保险项目都必须逐项上报审批或备案，通过对源头上的严格管控，进一步优化业务质量，降低风险。二是加强农业保险的防灾防损工作，开展防灾防损知识宣传，加强承保后的防灾防损检查，将防灾防损工作贯穿于整个保险业务过程。加强与气象、环境监