《商业银行经营管理》试题及答案 2013年12月31日11分案例题

间的本意是要求保证人在债务人到期不能履行其义务时，由保证人代为履行。因此，约定保证期间也必须是在主债务的履行期满后的一段时间。但如果当事人约定的保证期间等于主债务履行期限的，此种约定是否有效？此时的保证期间如何确定？对此最高人民法院2000年9月29日颁布的《〈担保法〉若干问题的解释》第32条明确规定：\保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务的履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月，\之所以作此规定，是因为：其一，担保本身就是对一事或债进行保证，是用第三人的信用或者特定化财产来保障债权人债权实现的制度，其目的是为了强化债务人清偿特定债务的能力，以使特定债权能够优先于其他债权人受偿或从第三人得到受偿。其二，无论是法定担保还是约定担保，对保证期间应当明确。但约定的保证期间必须在主债权期满后的某一时间，如果约定的保证期间在主债务清偿期间，哪怕是最后一天，主债务仍应由债务人偿还，这样，当事人所约定的保证期间使保证人的保证责任形同虚设，也与当事人设立保证之初的本意相悖。可见，该保证期间没有意义，应视为当事人没有约定保证期间。本案担保合同虽然不规范，但债权人B银行为保证债权的实现，要求债务人C公司提供担保时，C公司应A公司的请求同意提供担保，并在担保书上签字盖章。而且无其他不合法的情况，由此可见，三方当事人在法律规定的范围内自主设定的担保是有效的。只是C公司在担保书上写明：\同意担保至2004年6月10日\应当视为没有约定保证期间，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月，即2004年12月10日。C公司不能以超过2004年6月10日为由主张免除担保责任。

2．根据《担保法》第19条的规定：当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。本案中，当事人没有约定保证方式。C公司应当依法承担连带责任，B银行既可以以A公司为被告，也可以以C公司为被告向法院提起诉讼。由于A公司无力偿还贷款，C公司应当代为偿还贷款本息及其它费用。

2. 某银行于1999年8月24日向凯丰公司发放贷款900万，期限为1 年；由好运来公司提供连带责任保证，保证期限为2年。借款期间，凯丰公司分立为华丰公司和华纳公司。根据分立协议，全部900万元的贷款及利息由分立后的企业各承担二分之一。贷款银行虽然知悉企业分立的整个过程，但对上述债务处理方案未出具书面意见。借款到期后，华丰公司归还了450万贷款本金及利息，而华纳公司却分文未还。因华纳公司一直拒绝签收银行催收通知书，2002年11月27日，贷款公司对华纳进行了公证催收。2002年11月27日，好运来公司签收了担保人履行责任通知书。因贷款无望协商收回，2003年2月2日，贷款银行将华丰公司、华纳公司和好运来公司列为共同被告起诉到法院，要求法院令三家公司清偿借款。华丰公司、华纳公司认为贷款银行的起诉已经超过了诉讼时效，好运来公司也认为贷款银行未在保证期间和保证合同的诉讼时效内主张权利，因此，三家公司均抗辩不承担偿还责任。

不应该再代华纳公司承担偿还责 华丰公司认为自己公司已经按约足额及时地归还了借款本息，

任，贷款银行没有道理更没有法律依据要求华丰公司代华纳公司偿还本金及利息。

贷款银行的起诉已经超过了 华纳公司认为代贷款银行在贷款管理方面存在着严重的失察问题，

诉讼时效，法院不应受理。

好运来公司则认为贷款银行未在保证期间和保证合同的诉讼时效内主张权利，因此，好运来公司抗辩不承担偿还责任。试回答下列问题：

1．本案例中华丰公司、华纳公司、好运来公司是否应该对原债务承担偿还责任？ 2．本案给了我们那些启示？ 【答案】分析及答案：

1．凯丰公司分立时，华丰公司、华纳公司之间对原企业债务的承担虽有约定，但债权人未明示认可，根据《最高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定》第十二条规定，本案债务应由华丰公司、华纳公司承担连带责任。但是，本案中的贷款2000年8月23日到期，可贷款银行直至2002年11月23日才对华纳公司进行催收，已经超出诉讼时效；这期间，贷款银行对华丰公司也一直未主张权利。因此，贷款银行对华丰公司、华纳公司的起诉已经超出了诉讼时效，丧失胜诉权。

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关于担保问题，贷款银行应在贷款到期之日起两年内的保证责任期间内（即在2002年8月22日前）向保证人主张权利。但是，在上述有效期内，贷款银行并未向保证人主张权利，也没有采取措施中断保证合同的诉讼时效，继而丧失了实体担保权。其后保证人的签收担保人履行责任通知书的行为也并不能改变原告丧失担保权的事实。因此，保证人好运来公司应免除保证责任。法院应驳回贷款银行的全部诉讼请求。

2．启示：本来应该是一个没有什么悬念的银行借款案件，贷款银行却因自身的工作失误而遭败诉。这足以反映出贷款银行在贷后管理上存在的问题：一是诉讼时效观念淡漠，忽视了对诉讼时效法律风险的防范；二是忽视了对第二还款来源的保证人的催收追索，造成保证人脱保。 我们认为：当前商业银行要特别提高防范和控制风险的意识与能力，健全贷后管理责任制，规范信贷操作规程，制定奖惩措施，及时登录、检查不良贷款台帐，将每笔贷款的清收转化措施及责任人都认真落到实处。应该根据每个借款人的不同情况，分别采取依法诉讼、银企协商、企业资产及债务重组、贷款转移、拍卖等方式，按计划分步骤地清收转化不良贷款。

3. 2007年9月，河北省三鹿奶业集团仍然处在其辉煌的顶峰，三鹿奶业集团在此时准备购入一台先进的进口生产设备，需要550万元现金。经过董事会决议，以三鹿奶业集团下属的一间厂房作为抵押，向银行贷款。因此三鹿奶业集团财务部经理李先生于11月10日，向河北石家庄市X银行提交了贷款申请。

X银行的王经理负责此项业务，王经理已经同三鹿奶业集团的财务经理李先生开展了多项业务，一直保持着良好的关系。当王经理再看三鹿奶业集团的抵押贷款申请时，基本上同意这项贷款，但是他对抵押贷款的抵押物有些担忧。三鹿奶业用来作为抵押物的厂房已经有8年的历史，其账面价值为500万，该厂房的实际价值要小于其账面价值。但是，王经理通过与三鹿奶业集团的几次业务，认为三鹿奶业集团一直都是一个信用良好、业绩不错的企业，因此，就同意这项以账面价值为500万元的厂房作为抵押物为期1年的抵押贷款。

2008年9月，三鹿奶业集团因\毒奶粉\事件，面临破产，无力偿还X银行的550万元的抵押贷款本息。因此X银行按合同得到了三鹿奶业集团下属的这家账面价值为500万元的厂房，并准备出售这家厂房来弥补损失。但是，对该厂房重新估值后，X银行发现这家厂房的市场价值只有330万元，X银行蒙受了损失。 试回答下列问题：

1．商业银抵押贷款中抵押物应具备什么条件？

2．根据案例，X银行在对三鹿奶业集团的这项抵押贷款业务操作中涉及了哪几个操作要点，其存在着怎样的问题？ 【答案】分析及答案： 抵押物应具备的条件：第一，抵押物必须是法律允许设定抵押权的财产，并且是可以转让的，1．

法律禁止转让的财产不得抵押；第二，必须是抵押人有权处分的财产。抵押物应是抵押人所有的，或者国有财产必须是抵押人有权处分的；第三，抵押物担保的债权不得超过抵押物的价值；抵押物必须便于管理；第四，抵押物的品质与价格应当易于测定，且相对稳定。

2．根据案例，X银行在对三鹿奶业集团的这项抵押贷款业务操作中涉及的操作要点有：抵押物的审查和抵押物的估值。X银行由于在发放贷款时，没有对三鹿奶业集团的抵押物进行详细的审查，也没有对其抵押物重新进行估值，而且抵押贷款应确定相应的抵押率，而该银行以借款人的资产的账面价值作为抵押贷款的担保价值，使得X银行最终不能通过处理抵押物所得价款偿还贷款，从而蒙受了损失。更何况该借款人还出现了\毒奶粉\事件。

1、资本盈余是发行普通股是发行的实际价格高于（B 票面价值）的部分。

2、(B 1988)年国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》），规定应该以国际间可比性及一致性为基础制各自的银行资本标准。

3、商业银行的资本筹措是满足银行对其资本金需要量的重要环节，商业银行越来越重视其资本需要进行计划。银行的资本计划可以分为（C 4）个阶段。

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4、（B 优先股）是介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票。若银行倒闭，持有者具有优先清偿权，但无表决权。 5.现金资产中唯一以现钞形态存在的资产是（A）87页 A库存现金 B 在中央银行的存款 C 存放同业存款 D 托收中的现金

6.现金资产管理的首要目标是（C 将现金资产控制在适度的规模上）。 7.商业银行灵活调度头寸的最主要渠道和方式是（B） A贷款 B同业拆借 C存款 D证券回购

8.主要适用于对非交易账户存款的准备金的计算方法是（B 滞后准备金计算法）

9。以同期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法是（A 同步准备金计算法）。 10.商业银行的主要负责和经常性的资金来源是（C） A定期存款 B活期存款 C存款 D储蓄存款

11.在银行储存时间长，支取频率小，构成银行最稳定的资金来源的存款是（B 定期存款）。 12.中央银行以外的投资人在二级市场上贴现票据的行为是（C） A再贴现 B再贷款 C转贴现 D回购协议

13.银行以8%的利率发发100万元的贷款，要求借款人将其中的10%存入银行，借款人的实际利率是（D）

A7.56% B8% C9% D8.89%

14.商业银行的长期借款，一般采用金融债券的形式，包括（ABCD） A国内债券 B资本性债券 C一般性债券 D国际债券

15.商业银行主动通过金融市场融通资金采取的形式是（B） A存款 B非存款负责 C货币市场存单 D协定账户

16.下列不属于一般性金融债券的是（C是长期负债）

A信用债券 B普通金融债券 C资本性债券 D担保债券

17.一个客户要求银行500万元的信用额度，但按贷款合同只使用了400万元，利率为10%，银行对未使用的额度收取1%的承诺费用，而且

还要去客户保存实际贷款额度10%、未使用额度5%的补偿余额。计算该行的税前收益率（A 11.5%）.

解析：税前收益率=银行总收入/客户实际可用资金41/355=11.5%

银行总收入= 利息收入+承诺费 400X10%+100X1%=41万元 客户实际可用资金= 使用资金-补偿余额 400-400X10%-100X5%=355万元

18，储蓄存款主要面对（A 个人家庭）

A个人家庭 B营利公司 C非营利机构 D公共机构和其他团体 19.中央银行向商业银行提供货币的主要形式有（BC） A贴现 B再贴现 C再贷款 D贷款 多选

1、一家银行在维持其日常运转并谋求发展的过程中，会面临各种各样的风险，包括（ABCD 信用风险 经营风险 利率风险 汇率风险）。

2.纵观各国，商业银行的资本金一般都具有以下几种主要的功能（ABC 保护功能 营业功能 管理功能）排除D盈利功能，因为有些银行倒闭不盈利。

3.根据《巴塞尔协议》的定义，商业银行的核心资本也称为一级资本，主要包括（ABC 公开储

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备 普通股、永久非累计优先股 留存收益），排除D 永久的股东信息平台。

4.银监会规定商业银行在计算资本充足率时，应从资本中扣除（AC商业银行对未并表金融机构资本投资 商业银行对非自用不动产和企业的投资）。

5。发行优先股来筹集资本，商业银行可以获得的好处有（ABC 获得杠杆收益 控制权不会变更可永久的获得资金的使用权 ）排除D它不能息税前支付，所以不能降低税后成本。

6.各国商业银行的传统存款业务有（ABC）

A活期存款 B定期存款 C储蓄存款 D货币市场存款账户 7.商业银行的短期借入负债包括（ABCD )

A向中央银行借款 B同业拆借 C转贴现 D回购协 计算题

1、某企业需要9万元1年期的资金，银行名义贷款利率为11%，贷款补偿金额比例为10%，存款利率为3%，问企业的贷款金额是多少？ 承担的实际利率是多少？

解析：企业的贷款金额=实际可动用资金/(1-补偿余额比例) =9/(1-10%) =10万美元

实际利率=（贷款金额X名义利率-贷款金额X补偿比例X存款利率） / 实际可动用资金

=（10X11%-10X10%X3%）/9 =11.89%

2.一个客户借入一笔期限为1年、金额为1000美元的贷款，以每月等额分期还款，名义利率为10%，预计有100美元的利息支出，在年百分率下其 真实利率是多少? 解析：100/(1000/2)=20%

4、商业银行在进行贷款定价主要考虑哪些影响因素？ 答：考虑的因素主要有： （1）资金成本

（2）贷款的风险程度 （3）贷款费用

（4）借款人的信用及与银行的关系 （5）银行贷款的目标收益率 （6）贷款供求状况

35．简述信托业务的特征。

（1）信托业务以资财为核心（2）信托业务以信用为基础（3）信托业务具有多边关系 （4）信托业务收益具有双向性 （5）信托资财具有独立性

36.假设某商业银行2002年度末总资产为40亿元，其中，非盈利资产4亿元，该年利息收入2.5亿元，利息支出1.3亿元，试计算该行财务比率指标中的银行利差率。

银行利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产

=（2.5-1.3）/（40-4）*100%=3.33%

新增资金的边际成本=（新增支出+新增其他开支）/新增资金

新增可用资金的边际成本=（新增利息支出+新增其他开支）/（新增资金-非盈利资产）=（50+5）/（1000-1000*20%）=6.88%

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4、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点？ 渠道：①同业借款——同业拆借、转贴现、抵押借款 ②向中央银行借款——再贴现、再贷款

③回购协议 ④欧洲货币市场借款（是一种离岸市场）

重点：①主动把握期限和金额，期限、金额、对象的分散化 ②期限金额与存款规律的相协调 ③未雨绸缪——正确统计、事先筹措

2、商业银行贷款定价的原则是什么？ P122 ①利润最大化（收益弥补成本）；②扩大市场份额原则（保持竞争优势）；③保证贷款安全原则（包含风险报酬）；④维护银行形象原则（遵纪守法利人利己）1、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

3、什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？（从发展的原因答） 特点：①商业银行的所提供的服务于资金没有直接联系；②表外业务具有更高的杠杆性，盈亏波动剧烈；③衍生产品表外业务结构复杂；④衍生产品类表外业务交易高度集中；⑤表外业务的透明度低。

原因：①规避资本管理，增加盈利来源；②适应金融环境的变化；③转移和分散风险；④适应客户对银行服务多样化的需要；⑤银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。⑥科技进步推动了银行表外业务。 计算题： 1、某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，

对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。 单位：万元 资产项目：总资产 100000 现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ；

居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000

表外项目：加总 30000

用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ； 对私人公司长期借贷合同 20000

资本充足率=6000/（5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55% 考试时会与资产持续增长率的公式结合。

六、分析论述（1*12，现阶段商业银行流动性问题，PPT和教材结合）

预测1、商业银行流动性管理应遵循哪些原则？如何衡量一家商业银行流动性管理的效果？（10分）

（1）商业银行流动性管理应遵循以下原则：

A．进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。（1分） B．保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。（1分） C．成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。（1分） （2）衡量流动性需求管理效果，主要揭示银行流动性状况的信号：（1分）公众对银行的信心、（1分）银行股票价格是否稳定、（1分）发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价、（1分）出售银行资产有无损失、（1分）能否满足客户的合理贷款需求、（1分）是否频繁从中央银行借款。（1分）出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。

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