（简体）国家外汇管理局关于完善企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知

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度，加强内控建设，防范内控风险。

第二十八条 外汇局应对调增延期收款基础比例企业的收汇规模不定期地进行事后核对，如发现调增后基础比例与实际需求明显不符的，应及时调减基础比例，同时告知企业。 第二十九条 对有下列情况的企业，外汇局应对其延期收款的登记、使用和注销情况定期进行事后监督和非现场检查：

（一）延期收款基础比例超过２０％；

（二）延期收款债权登记人工确认申请频率较高（每月超过３次）、规模较大（每次申请额度超过１００万美元）；

（三）预计延期收款期限超过１年且延期收款余额规模超过５００万美元。

第三十条 对企业超过预计收汇时间９０天仍未办理延期收款债权登记注销手续的，外汇局应进行重点关注，必要时可组织对其进行现场检查。

对在执行过程中产生的问题，企业、银行和各分局、外汇管理部应当及时向国家外汇管理局反映。

进口延期付款外债登记须知

(详见外汇局网站；www.safe.gov.cn 2008.9.26发布汇综发[2008]157号文)

所有与登记相关的政策均可电话咨询各外汇指定银行贸易信贷业务负责人(联系电话可至柜 面领取)，银行如不能提供相关政策解答，企业可向外汇局反映)

一、企业应在合同签约之日起15个工作日内或海关签发报关单90天之内起15个工作日内， 登陆外汇管理局网上服务平台(www.safesvc,gov,cn，用户名为企业9位数组织机构代码，初始密码为：12345678)办理延期付款的合同登记，提款登记时间为进口报关单签发时间90天之内起15个工作日内，最迟不超过120天。

注：①若企业首次登陆，系统显示“无此机构”时，请向外汇局提供企业组织机构代码，外汇局将导入基本信息。

②报关单签发日期在2008年10月1日之前的，无须办理登记，可在银行直接付汇。 ③90天自海关报关单签发日起算。

二、办理完网上提款登记后，外汇局通过系统于当晚23时进行额度确认。如显示“未确认”或“额度不足”，请携带以下材料至外汇局13号柜台办理超额度人工确认：

1、书而申请(有规定格式，向付汇银行索取或上网下载汇综发[2008]157号文附件)；

2、情况说明书(写明企业上年度进口总额、购付汇总额、延期付款购付汇总额，新办企业上年度无进口业务也须说明，并承诺“以上信息属实，如有虚假，本公司承担一切责任”)： 3、企业已签订进口合同或主要条款(双方签字或盖章，如有代理，须提供代理协议)：

4、进口报关批(持第三方报关单付汇的，须另外提供电子底账及与第三方买卖合同；付汇单位与经营单位不一致以及报关单上起运国和境内目的地均为中国境内的，须提供物流与资金流情况的书面说明)；

5、提款登记查询页面打印顺及中国电子口岸进口付汇系统中“进口货物报关单核查情况”可购付汇余额页面的打印联。 三、企业超过进口报关单签发日120人(含)后办理诞期付款登记的，如系统中显示为“红色”，即使已确认也无法指定银行，请携带以下材料至外汇局14号柜台办理超期限登记核准： l、书面申请(有规定洛式，向开户银行索取或上网下载汇综发[2008]157号文附件)：

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2、情况说明书(第一次超期时须说明客观原因并保证下不为例)； 3、进口报关巾(区内企业持第三方报关单付汇的，须另外提供电子底账及与第三方买卖合同，付汇单位与经营单位不一致以及报关单上起运国和境内目的地均为中国境内的，提供物流与资金流情况书面说明)： 4、“中国电子口岸”上的进口付汇系统中”进口货物报关单核查情况”可购付汇余额页面的打印联：

5、提款登记查询页面打印联。

注：①以上材料除申请书、情况说明收原件外，其它均收复印件，扑加盖企业公章． ②申请函谨慎填写请勿修改。

③材料受理后，请将登记台账序号填写在申请书右上方。

④多笔申请的，请按顺序将报关单与提款登记页面对应并编号。

⑤企业未按规定办理贸易信贷外债登记，如有客观原因，第一次超期的可免于处罚，第二次超期将移交处罚。

四、企业向外汇局提交申请后，金额在100万美元以下的，材料经审核齐全合规后可在5个工作日左右登陆贸易信贷系统进行付汇银行的指定。金额在lOO万美元以上的，材料经审核 齐全合规后可在10个工作日左右登陆贸易信贷系统进行付汇恨行的指定。

五、企业办理延期付款合同登记和提款登记，如单笔提款金额小于3万美元的，无论新老企业，系统自动全额确认。如一张报关单对应多份合同，需办理多个对应的合同登记及提款登记。

六、目前延期付款的基础比例为25％，如企业付款金额明显超过付款额度，可持下述材料向 外汇局申请提高基础比例

]、书面中请(有规定格式，向付汇银行索取或上网下载汇综发[2008)157号文附件)；

2，情况说明书(写明企业前三年进口总额、付汇总额和延期付款总额，本年度或近半年预计延期付款的金额，并承诺“以上信息属实，如有虚假，木公司承担一切责任”)：

3、企业已签订尚未履行的进口合同或主要条款(双方签字或盖章，如有代理，须提供代理协议)：

4、企业延期付款的登记情况．

七、特殊监管区内企业中请导入进口付汇数据说明

目前延期付款额度为企业上年度进口付汇核销总额的25％，预付贷款额度为前12个月进口付汇核销总额的10％。由于特殊监管区内企业(保税区、物流园区等)无需进行核销，贸易信贷系统中无延付或预付额度。对于此类企业，如延付或预付笔数较多可向外汇局提交纸质“申请书”，申请从国际收支系统采集进口付汇数据导入贸易信贷系统，井以此数据核定延付或预付额度。由于总局每月月初更新数据，因此导入的数据次月才能生效。请于每月25日之前提交申请。

申请书须注明以下内容；

1、企业名称、注册地址、组织机构代码、联系人、联系方式；

2、企业上年度货物进口项下实际对外付汇总额、付汇笔数、延付笔数、对应报关单(进境备案清单)大致张数、预付笔数。企业预计本年度进口货物项下对外付汇总颁、付汇笔数、延付笔数、对应报关单(进境备案清单)大致张数、预付笔数； 3、企业近2月己签约含延付或预付条款的进口合同金额、近两月货物进口项下对外付汇计划； 4、企业须承诺申请书中所陈述内容均真实有效，如有虚假愿承担一切法律责任。 申请书需加盖企业公章

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预收货款外债登记注意事项

一、 不得串用额度：一般贸易收汇只能使用对应的一般贸易额度办理结汇，不得使用预收货款可收汇额结汇。如果串用额度导致预收货款额度不足的后果自负。同样，预收货款使用一般贸易额度结汇导致一般贸易额度为负数，企业承担相应责任。

二、 2008年7月14日贸易信贷系统中已具有预收货款初始额度，如提款登记累计金额小于此额度，系统中不会生成新额度，只有初始额度使用完毕后办理的提款登记才能生成新额度；

三、 预收货款注销后将释放额度但不会恢复同等金额的额度，企业在办理提款登记后，在控制额度之内的部分才会生成预收额度；

四、 提款登记后次日系统中未显示提款登记信息，企业应及时向外汇局汇报，外汇局将尽快查明原因并予以解决；

五、 外汇局办理超额度人工确认后，海关在2个工作日内才能显示额度；

七、 无关单注销需先在网上办理申请，次日可携带注销申请表及以下书面材料至外汇局外债科1 4号柜台办理确认。

无关单注销申请表可至开户银行或外汇局14号柜面领取

(一) 邮寄货物：合同或订单，收汇水单及申报单，邮寄公司发票及回执，出口方发票 (二) 退汇：合同或订单，收汇、退汇水单及申报单，退汇核准件

(三) 保税货物：合同或订单，收汇水单及申报单，出口方发票，备案清单

(四)转口贸易：上下家合同或订单，收汇付汇水单及申报单，与货物对应的发票，货运提单，核销证明(区内企业无须提供)

延期付款外债登记注意事项

一、 根据国家外汇管理局2008年9月26日发布的汇综发[2008)1 57号文规定，企业延期付款首次超期限登记的，说明合理原因后，可予以核准；再次申请延期付款超期限登记核准的，将移交检查部门。

请各银行通知本行客户，注意登记时间不要超过报关单签发时间120天。

首次超期登记的，原因说明需主管负责人签字，并保证下不为例，且加盖企业公章。

二、 银行在办理延期付款对外支付手续时，如企业付款时间超过报关单签发时间90天，先进入贸易信贷系统中查询是否存在延期付款登记信息，如存在再进入进口付汇联网核查系统中查询进口关单的电子底账信息，付汇后分别在贸易信贷系统及进口付汇联网核查系统中办理注销和核注手续。如果操作顺序有误，银行未进入贸易信贷系统查询延付信息，先办理关单核注后发现企业无延付信息无法付汇的，后果自负。

延期付款超额度及超期限人工确认注意事项

为提高工作效率，缩短受理等待时间，加快审批进度，请申请人注意以下事项： 1、申请函上需注明企业代码，申请延期付款超额度或超期限的笔数；

2、多笔申请的，提款登记查询打印联上请按需要确认的顺序，用阿拉伯数字注明编号，并与

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进口关单、进口合同及联网核查报关单电子底账一一对应，以便外汇局核准； 3、超期限与超额度同时申请的，请分别准备申请材料并提交超额度柜台办理；

4、超过签发日期120天办理提款登记的，请企业将全部超期关单一次登记并一次申请，首次超期申请需提供原因说明并保证下不为例，相关负责人签字后加盖企业公章，外汇局可不移交处理；第二次提出超期申请的，将在移交后予以核准；

5、特殊监管区内企业(保税区、物流园区等)系统中无延付或预付额度，如延付或预付笔数较多，可向外汇局提交纸质“申请书”，申请从国际收支系统采集进口付汇数据导入贸易信贷系统，并以此数据核定延付或预付额度。由于总局每月月初更新数据，因此导入的数据次月才能生效。请企业于每月25日之前提交申请。

预付货款退汇操作流程

2008年11月15日以后发生的预付货款，办理退汇手续时按以下流程办理： 企业携带以下材料先经外债科核准(二楼大厅13号柜台) 一、外债科核准退汇资金入账所需材料如下： 1、书面申请(详细说明退汇原因)； 2、全额退汇时需提供原进口合同及退汇协议；部分退汇时可提供进口货物报关单及原进口合同(有退汇协议的需一并提供)；

3、原预付货款对外付汇凭证及进口付汇核销单； 4、银行出具的退汇资金汇入境内的证明。

二、经外债科核准退汇后企业到收汇银行办理入帐及国际收支申报。

三、企业持相关材料到进口核销科(3号门3楼)办理退汇核销手续，在办理进口退汇手续时需根据进口核销部门的意见，到出口核销科(二楼大厅11号柜台)办理收汇数据注销手续。 四、上述手续完成后到外债科现场办理贸易信贷登记的注销确认。

预付货款登记注销流程

一、到货后企业先在网上服务平台办理注销申请； 二、企业到外汇局进口核销科办理核销手续；

三、办理完核销手续后携带l、纸质报关单2、核销单及加盖外汇局已报审章的贸易进口付汇到货核销表到外债科办理贸易信贷系统的到货注销确认手续。

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