ORACLE财务管理系统培训手册—库存模组(INV)

处理金额更新相同的帐户。系统将根据接收数量和采购订单价格，借记“库存应收帐款应计”帐户，货记“入库检验”帐户。 销售订单发货

使用订单分录/装运管理系统对销售订单物料进行装运处理。销售订单装运可生成以下会计分录：

DR. 货物销售成本帐户 XX

CR. 子库存帐户 @ 标准成本 XX

RMA 接收

使用“RMA（退料认可）接收”窗口来接收客户退回的项目。 DR. 子库存帐户 @ 标准成本 XX

CR. 货物销售成本帐户 XX

RMA 退货

使用“RMA 退货”窗口的 RMA 将接收入库的项目退回给客户。例如，您可以发送回（“退回”）客户要求维修的退回项目。

此事务处理将取消 RMA 接收。它也类似于销售订单发货，并且可以更新与销售订单发货相同的帐户。 杂项事务处理

使用“杂项事务处理”窗口，您可以将物料从子库存发送至总帐帐户（或帐户别名），或将物料从帐户或帐户别名接收入子库存。帐户别名是总帐帐户的另一个名称。

在将物料从子库存发送至总帐帐户或别名时，您可以生成以下会计分录： DR. 输入的总帐帐户 @ 标准成本 XX

CR. 子库存帐户 @ 标准成本 XX

在将物料从帐户或别名接收入子库存时，您可以生成以下会计分录： DR. 子库存帐户 @ 标准成本 XX

CR. 输入的总帐帐户 @ 标准成本 XX

组织间在途转移

在途库存表示尚未到达接收组织的物料。可以使用“转移子库存”窗口将物料从装运组织转移至在途库存，也可以使用“接收”窗口将物料从在途库存转移至接收组织。 1．发送事务处理 在FOB为接收时：

DR. 发送方在途库存帐户 XX 1A

CR. 发送方子库存帐户 XX 1A

FOB 点为“发货”：

DR. 发送方组织间应收款 XX 1B

CR. 发送方子库存帐户 XX 1 B

DR. 接受方在途库存帐户 XX 2B

CR. 接受方组织间应付款 XX 2B

2．接收事务处理 在FOB为接收时：

DR. 发送方组织间应收款 XX 2A

CR. 发送方在途库存帐户 XX 2A

DR. 接受方子库存帐户 XX 3A

CR. 接受方组织间应付款 XX 3A

FOB 点为“发货”：

DR. 接收方子库存帐户 XX 3 B

CR. 接收方在途库存帐户 XX 3 B

组织间直接转移

在将组织关系设置为直接转移物料时，库存管理系统会在发料的同时执行发送和接收事务处理。两个组织中任何项目成本差异均被识别为接收组织中的差异。 DR. 发送方组织间应收款 XX

CR. 发送方子库存帐户 XX

DR. 接收方子库存帐户 XX

CR. 接收方组织间应付款 XX

子库存转移

此事务处理将增加“至子库存”帐户额并减少“自子库存”帐户额，但不会影响整个库存值。

如果您将同一子库存同时指定为“自子库存”和“至子库存”，则可以在子库存中的货位之间移动物料。 DR. 至子库存帐户 XX

CR. 自子库存帐户 XX

周期盘点和物理库存

使用周期盘点和物理库存，您可以更正库存现有余额。周期盘点可以更新受影响的子库存帐户，并抵销您指定的调整帐户。

如果实际盘点数大于现有余额，则会计分录为： DR. 子库存帐户 @ 标准成本 XX

CR. 调整帐户 @ 标准成本 XX

如果盘点数小于现有余额，则会计分录为： DR. 调整帐户 @ 标准成本 XX

CR. 子库存帐户 @ 标准成本 XX LESSON 2 库存平均成本

◆

库存平均成本的概念

在平均成本系统中，项目的单位成本就是以每个单位为基础，接收到库存的所有项目的平均值。每次物料接收入库时均将更新接收项目的单位成本。在从库存发送物料时会使用当前平均成本作为单位成本。

通过使用 Oracle 成本管理系统的平均成本计算功能，您可以持续地以平均成本、按数量加权来计算库存值（库存成本 = 平均单位成本 × 数量）。

对于采购项目，此值是项目实际取得成本的加权平均值。对于制造项目，此值是所有冲减的资源和物料成本的加权平均值。

◆

库存平均成本事务处理

在库存系统中，使用平均成本的事务处理如下表所示：

事务处理 事务处理信息帐户和成本入库检验@ PO 成本 库存 A/P 应计@ PO 成本组织物料@ PO 成本 入库检验@ PO 成本入库检验@ PO 成本 库存 A/P 应计 PO 成本组织物料@ PO 成本 入库检验@ PO 成本库存 A/P 应计@ PO 成本 入库检验@ PO 成本入库检验@ PO 成本 组织物料@ PO 成本库存 A/P 应计@ PO 成本 入库检验@ PO 成本销售货物的成本@当前平均成本 组织估价@当前平均成本组织估价@当前平均成本 销售货物成本@当前平均成本销售货物的成本@当前平均成本 组织估价@当前平均成本输入的 G/L @当前平均成本 组织估价@当前平均成本组织估价@当前平均成本 输入的 G/L @当前平均成本在途库存（发送组织）@当前平均成本 组织估价（发送组织）@当前平均成本组织间应收款（发送组织）@当前平均成本 组织估价（发送组织）@当前平均成本在途库存（接收组织）@发送组织中的当前平均成本 组织间应付款（接收组织）@发送组织中的当前平均成本组织间应收款（发送组织）@当前平均成本 在途库存（发送组织）@当前平均成本组织物料（接收组织）@发送组织中的当前平均成本 组织间应付款（接收组织）@发送组织中的当前平均成本组织物料（接收组织）@当前平均成本借记XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX贷记 XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX 更新平均成本否接收入库检验的采购订单 从入库检验到交货入库 是接收入库的采购订单 是从接收退回至供应商 否从库存返回至供应商 是 销售订单发货 否RMA 接收 否RMA 退回 否杂项事务处理 杂项发 送 杂项接收否否组织间转移 发运事务处理/FOB 接收发运事务处理/FOB 发货 否否是接收事务处 理/FOB 接收否是 接收事 务处理/FOB否