ERP综合实训学员手册 - 图文

值12M（手工线净值各2M，半自动净值6M）；2个M1的原料订单。

3、起始年经营开始（由老师带领），起始年学员不分角色。

任务清单及现金支出帐单（现金流量）（现金日记帐） 任务清单（帐簿中的摘要） 一 执行 现金收支 -3 执行 二 现金收支 执行 三 现金收支 执行 四 现金收支 新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 支付上年所得税 支付本年广告费 每个季度 季初现金余额 ⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 短期贷款（高利贷）利息支出 （2）更新应付款/归还应付款 21 -2 -2 -1 +7 -10 -1 -1 +7 -10 -2 -2 +36 ⑶更新原料订单/原材料入库支付现金（应付） ⑷下原料订单 ⑸更新生产/完工入库 ⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 向其它企业购买原材料/出售原材料 ⑺开始下一批生产 （加工费支出） ⑻产品研发投资（投资费） ⑼更新应收款/应收款收现 贴现费用支出 第 5 页 / 共 32 页

出售厂房（+）--（应收款） 向其它企业购买成品/出售成品 ⑽按订单交货/现金（应收款） ⑾支付行政管理费用 其它现金收支情况登记 -1 -1 -1 -1 年未 ⑴申请长期贷款/更新长期贷款/归还长期贷款 长期贷款利息支出 ⑵支付设备维修费 ⑶支付租金（或购买建筑） ⑷折旧 ⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 ⑹关账 现金收入合计 现金支出合计 本年现金余额 +20 -4 折旧数字（没有现金发生，从设备净值中取）-3 70+（上年余额24） 42 52 起始年订单

（表2）综合管理费用明细表(百万) （表3） 损益表 单位：百万

4、企业高层领导（岗位责职）

企业经营管理涉及企业的战略制订与执行、市场营销、采购与生产管理、财务管理等多项内容。在企业中，这些职能是由不同的业务部门履行的，企业经营管理过程也是各职能部门协同工作，共同努力实现企业目标的过程。

1）、首席执行官CEO兼人力资源总监：企业所有的重要决策均由首席执行官带领团队成员共同决定，如果大家意见相左，由CEO 拍板决定；并负责企业人员的调配、考核和协调。

2）、营销总监：企业的利润是由销售收入带来的，销售实现是企业生存和发展的关键，营销总监在企业中的地位不言自明。营销总监所担负的责任是：开拓市场，实现销售。

（1）开拓市场：作为一家民营企业，最初大都在其所在地注册企业并开始运营，经过几年的经营，在本地市场上已站稳脚跟。在全球市场广泛开放之时，一方面要稳定企业现有市场，另一方面要积极拓展新市场，争取更大的市场空间，才能力求在销售量上实现增长。

（2）销售管理：销售和收款是企业的主要经营业务之一，也是企业联系客户的门户。为此，销售主管应结合市场预测及客户需求制订销售计划，有选择地进行广告投放，取得与企业生产能力相匹配的客户订单，与生产部门做好沟通，保证按时交货给客户，监督货款的回收，进行客户关系管理。营销总监还可以兼任商业间谍的角色，因为他最方便监控竞争对手的情况，比如对手正在开拓哪些市场？未涉足哪些市场？他们在销售上取得了多大的成功？他们拥有哪类生产线？生产能力如何？充分了解市场，明确竞争对手的动向可以有利于今后的竞争与合作。

3）、生产总监：生产总监是企业生产部门的核心人物，对企业的一切生产活动进行管理，并对企业的一切生产活动及产品负最终的责任。生产总监既是计划的制订者和决策者，又是生产过程的监控者，对企业目标的实现负有重大的责任，他的工作是通过计划、组织、指挥和控制等手段实现企业资源的优化配置，创

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造最大经济效益。生产管理的范畴主要包括：负责公司生产、安全、仓储、保卫及现场管理方面的工作，协调完成生产计划，维持生产低成本稳定运行，并处理好有关的外部工作关系；生产计划的制订落实及生产和能源的调度控制，保持生产正常运行，及时交货

4）、采购总监：采购是企业生产的首要环节。采购总监负责编制并实施采购供应计划，分析各种物资供应渠道及市场供求变化情况，力求从价格上、质量上把好第一关，确保在合适的时间点、采购合适的品种及数量的物资，为企业生产做好后勤保障。

5）、财务总监：在企业中，财务与会计的职能常常是分离的，它们有着不同的目标和工作内容。财务总监的职责主要负责资金的筹集（融资）、管理；做好现金预算，监督现金的应用。归纲为管好现金流，与成本会计共同做好三大报表的编制，且根据经营业绩做好财务分析；采用经济有效的方式筹集资金，将资金成本控制到较低水平。

6）、成本会计和总帐会计：负责日常现金的收支管理，记好帐，核算企业的经营成果。协助财务总监做好三大报表的编制。

7）、研发总监：负责企业产品研发投资投资成本计算；固定资产（房屋及建筑、生产线）等投资成本计算，企业每一项投资活动需要多少时间和增加多少收入才能收回投资。

8）、信息总监：负责企业信息化工作，在训练中主要负责训练过程中各种数据的录入和处理。 每年经营结束，每组学员还可以在次年更换职位，以体验换位思考，熟悉不同职位的工作及流程。

5、企业战略

市场经济条件下，越来越多的企业意识到：企业经营犹如在波涛汹涌的大海中航行，虽有风平浪静，更有惊涛骇浪。我们知道，航船要驶向希冀的彼岸，离不开罗盘和舵柄。企业要在瞬息万变的环境里生存和发展，就离不开企业战略。 1）、企业战略的含义

在一定的时间内，企业只能做有限的事，因此目标一定要明确。企业战略是指在市场经济条件下，企业为谋求长期生存和发展，在充分分析外部环境和内部条件的基础上，以正确的指导思想，对企业主要目标、经营方向、重大经营方针、策略和实施步骤，做出长远的、 系统的全局的谋划。 2）、企业战略的内容

一个完整的企业战略应该包括以下几个内容：

（1）外部环境与内部条件分析：企业要实现其作为资源转换体的职能，就需要达到外部环境和内部条件的动态平衡。要了解外部环境中哪些会为企业带来机遇，哪些会对企业形成威胁。进而了解企业内部资源条件是否充足、资源配置是否合理，只有全面把握企业的优势和劣势，才能使战略不脱离实际。SWOT 分析（Strengths、Weaknesses、Opportunities 和Threats）是制订企业战略时可以参照的一种方法。采用这种决策方法的根本目的是把自己公司和竞争对手公司的优势、劣势、机会和挑战进行比较，然后决定某项新业务或新投资是否可行。做SWOT 分析有利于自己的公司在做新业务前是否会充分发挥自己的长处而避免自己的短处，以趋利避害，化劣势为优势，化挑战为机遇，即所谓的“知己知彼、百战不殆”，从而降低公司的经营和投资风险。

（2）战略目标：战略目标就是要回答：企业在一个较长的时间里要完成什么？这个目标要体现时间限制、可计量，具有总领性和现实可行性。

（3）经营方向：经营方向指明了企业现在可以提供的产品与服务领域以及在未来一定时期内决定进入或退出、决定支持或限制的某些业务领域。它为企业活动确定了界限。

（4）经营策略：经营策略规定了企业如何利用其自身资源开展业务活动以求实现战略目标。它应具体地规定企业管理阶层的工作程序和决策规则，研究和规划企业的经营重点，部署资源，明确企业的主要职能领域，如营销、生产、R&D、人力资源、财务等各方面的工作方针及相互关系的协调方法。

（5）实施步骤：实施步骤规定了一个战略目标需要分为几个阶级及每个阶级所要达到的阶段目标。由于战略目标是一个立足于长远发展的目标，因此不可能一蹴而就，客观上需要循序渐进，同时在战略方案的长

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期实施过程中，外部环境与内部资源条件不可能一成不变，分阶段实施战略目标，可以帮助企业有机会对其行为效果做出回顾和评价，以期对战略方案做出适当调整，从而更有效、更现实地追求战略目标。 3）、选择战略：在沙盘模拟过程中，企业管理层通过网络、经济周刊等渠道获得一定时期内有关产品、价格、市场发展情况的预测资料，结合企业现有资源情况，进行战略选择。如：

（1）我们想成为什么样的公司？规模（大公司或小公司），生产产品（多品种、少品种），市场开拓（许多市场，少量市场），努力成为市场领导者还是市场追随者？为什么？

（2）我们倾向于何种产品？何种市场？企业竞争的前提是资源有限，在很多情况下，放弃比不计代价的掠取更明智，因此需要管理者做出决定：有限的资源是在重点市场、重点产品投放呢？还是全面铺开？ （3）我们计划怎样拓展生产设施？有四种生产设施可供企业选择，每种生产设施的购置价格、生产能力、灵活性等属性各不相同。企业目前生产设施陈旧落后，若想提高生产能力，必须考虑更新设备。图2-1 对四种可选设备进行了比较分析。

（4）企业计划采用怎样的融资策略？资金是企业运营的基础。企业融资方式是多种多样的：发行股票、发行债券、银行借款、应收账款贴现等。每种融资方式的特点及适用性都有所不同，企业在制订战略时应结合企业的发展规则，做好融资规划，以保证企业的正常运营，控制资金成本。

4）、战略调整：企业战略不是一成不变的，而是根据企业内外部环境的变化和竞争对手的发展情况动态不断调整的。每一年经营下来，都要检验企业战略的实战性，并且根据以后年度的市场趋势预测，结合公司自身优势和劣势，调整既定战略。

第三章 经营（比赛）规则

一、订单规则：

? 第一年按照广告投入竞标金额排定；第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单 ? 当两组本年市场投入相同时，根据上一年销售量决定先后顺序； ? 当两组本年市场投入相同，上年销量也相同，进行竞价

? 上一年在某个市场有投入，本年未投入，表示：以后将永远放弃该市场 ? 投入1M，有获取1个订单的可能；投入3M，有获取2个订单的可能

二、订单交货规则：

? 普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货；加急订单：一季度后交货 ? 无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/10罚款 ? 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度

三、贷款规则：（贷款或还款必须去交易所领牌和登记）

? ? ? ? ? ? 贷款总额(长期贷款＋短期贷款)<=所有者权益×2；

短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q；必须在每年第一季度才能贷款

长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y；必须在年未贷。 高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q； 长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷； 贴现： 应收帐期 贴现比率 1Q 1/12 2Q 1/10 3Q 1/8 4Q 1/6 四、市场开发规则：（产品开发必须去交易所登记并领牌）

企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场 不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单

所有已进入的市场，每年最少需投入1M广告费维持, 否则视为永远放弃该市场 市场 区域 开拓费用 1M 开拓时间 1年 第 8 页 / 共 32 页