论我国商业银行贷款风险管理制度

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经济、金融、法律知识，又有较强的社会活动能力；既有较强的业务能力，又要有良好的政治思想素质。 2.4.2 外部环境因素

一、微观经济不景气，企业经济效益下降，直接影响到银行贷款资产的安全。据我所在的县域，一般民营企业或乡镇集体企业中的困难企业几乎占了一半的样子，这结果必然会相应地影响到银行的贷款资产质量。近年来，企业经济效益的下降也是银行不良贷款不断增加的一个直接原因。

二、社会保障制度改革滞后是银行信贷风险扩大的又一重要因素。由于企业破产失业救济制度没有完善起来，因而银行贷款风险无法直接分散和转移。企业与社会的问题没有解决，直接导致企业把生产所需资金的缺口留给银行贷款解决，形成贷款风险压力。企业保险制度不健全，使银行无法保全贷款资产的安全性，增加了损失的概率。

三、法律制度约束不力，同样是银行贷款风险形成的一个重要原因。从某种程度上说，市场经济就是法治经济。由于我国市场经济和法制建设的时间尚短，不论是公民或企业的法律意识，还是国家的立法、执法,都不尽如人意。银行常常在运用法律维护自身合法权益时，受到挫折。

四、社会信用监督机制不健全，企业逃废债现象严重，加大了银行的信贷风险。由于我国目前缺乏一套完善的社会信用监督机制，逃债者得不到法律和社会的制裁，廉价的逃债成本成为企业逃债的直接原因。造假、欺诈、逃债、赖债等现象层出不穷，使得我国金融市场的诚信资源遭到了非道德主义的侵袭，社会信用出现了严重的滑坡和流失，信用已成为最稀缺的资源。

五、借款人品格。它是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，而且在负债期间具有能够主动承担各种义务的责任感。借款人在主观上有没有偿还债务的意愿，与借款人品格是密不可分的。

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第3章 我国商业银行信贷管理存在的问题

商业银行信贷管理，从广义上理解包括制定和实施信贷政策，建立和健全内部授权授信制度，制定、贯彻和执行信贷操作程序，以及建立信贷风险监测和控制机制等诸多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。本文采纳狭义的商业银行信贷管理概念，在分析当前商业银行信贷管理中存在的问题的基础上，试图提出解决这一问题的基本思路和实际操作对策。当前我国商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几个方面：

一、基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。

二、没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现为：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。

三、贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。

四、贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几方面的问题：一是保证人主体资格不符合法律规定的要求；二是一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查；三是按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；四是变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效；五是不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。

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五、内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。主要表现在：一是一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；二是贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之；三是行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。

六、违规账外经营严重。违规账外经营是商业银行信贷管理中的一个重要问 题。其违规经营主要采取私设账外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。造成违规账外经营的主要原因包括：一是前几年规章制度不健全，下放基层行权力过大，加之地方经济发展过热，资金需求与规模控制矛盾突出，导致了一些基层行经营行为出现严重偏差，违规经营逐步扩大；二是个别行领导受个人或小团体利益驱动，无视国家金融法规，置国家三令五申于不顾，存在侥幸心理，隐瞒不报，结果漏洞越来越大；三是部分行经营管理混乱，内部控制不严，监督机制形同虚设。

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第4章 防范商业银行贷款风险的对策

从根本上看，造成上述问题的根本原因在于：信贷管理机制不健全。健全的信贷管理机制包括三个方面：制度、机构以及激励和约束系统。信贷管理制度主要包括授权授信规定、信贷工作程序、信贷工作每一程序的内容和目标。信贷管理机构主要解决信贷工作中的权力分工，从机构这个角度确保信贷工作中的权力受到其他部门的制约，分清信贷工作部门的职责，保证信贷工作中的每一项权力都受到相应的监督和制约。激励和约束系统致力于发挥每一位信贷工作人员的主观能动性，同时，通过明确信贷工作人员的职责分工，加大对信贷工作人员的纪律约束，保证信贷工作人员的整体素质。具体来说，商业银行解决信贷管理低效率的问题，应该采取以下对策措施： 4.1 建立和完善的信贷档案管理体系

要建立和完善的信贷档案管理体系，加强对信贷档案的管理。及时修订、完善各项信贷管理制度，保证各项制度之间的协调、配合和制约，确保各项信贷管理制度的贯彻落实。

首先，从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施办法》，就信贷档案的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题，可以考虑建立“四相符审核”和“财务报表审计失实责任赔偿制度”。具体来说，就是：一方面银行本身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做到“四相符”；另一方面可与会计师事务所签订合同，委托事务所对银行贷款申请人的财务报表进行审计，并出具审计报告，作为银行审批贷款的依据，并同时在合同中规定，如因其报告不实而致使贷款损失，注册会计师本人及其所在事务所负责全额赔偿银行因此而受到的损失。

其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度。包括：在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作，加强不同岗位、部门之间的相